Література

1. Бланк и.А. Финансовый менеджмент: учебный курс.- к.:Ника-центр, 2004.

2. Бригхэм Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс в 2-х томах. Учебное пособие для экономических специальностей ВУЗов.- СПб. : Эконом.школа, 2004.

3. Коваленко л.О., Ремньова л.М. Фінансовий менеджмент: Навч. Посібник. – Вид. 2-ге, перероб. І доп. – к.: Знання, 2005. – 485 с.

4. Фінансовий менеджмент: Навч.-метод.посібник для самост.вивчення дисц./А.М.Поддєрьогін, Л.Д.Буряк, Н.Ю.Калач та ін. – К.:КНЕУ, 2001. – 274 с.

5. Баліцька В. Грошові потоки в контексті виробничої діяльності підприємств України // Формування ринкових відносин в Україні. – 2007. – № 8. – С. 81 – 86.

6. Білик М., Надточій С. Грошові потоки підприємств у макро- та мікроекономічному аспекті // Фінанси України. – 2007. – № 6. – С. 133-147.

7. Деменіна О. Управління грошовими потоками в межах концеації фінансової рівноваги підприємства // Актуальні проблеми економіки. – 2004. – № 7. – С. 14 – 18.

8. Макарчук І. Аналіз та оцінка ефективності управління грошовими потоками аграрних підприємств // Формування ринкових відносин в Україні. – 2007. – № 9. – С. 125 – 131.

9. Прушківський В., Тіховська Т. Теоретичні і прикладні аспекти управління грошовими потоками на підприємстві // Формування ринкових відносин в Україні. – 2007. – № 3. – С. 36 – 40.

10. Яструбецька Л. Грошові потоки в оцінці інвестиційного проекту підприємства // Фінанси України. – 2005. – № 5. – С. 101 – 109.

П рактичні завдання

Завдання 1

ТОВ “Атлант” в поточному році отримало прибуток від реалізації продукції у розмірі 450 тис.грн., частину якого спрямувало на погашення заборгованості перед бюджетом - 75 тис.грн. Поряд з цим за звітний період збільшилась заборгованість постачальникам за придбані сировину та матеріали на 167 тис.грн. та заборгованість працівникам по заробітній платі на 29 тис.грн. Дебіторська заборгованість на кінець року збільшилась на 140 тис.грн. Амортизація основних фондів складає 82 тис.грн., нематеріальних активів – 18 тис.грн. Розмір резервного фонду за звітний період збільшився на 15 тис.грн. Розрахуйте чистий грошовий потік підприємства від операційної діяльності.

Завдання 2

Розрахуйте показники плану грошових потоків на підприємстві, використовуючи дані таблиці :

№ п/п	Найменування статті	До початку виробництва	1-й рік експлуатації	2-й рік експлуатації
1	2	3	4	5
1	Обсяг продаж	-	6200	7500
2	Змінні витрати	-	4000	4800
3	Операційні витрати	3000	410	1200
4	Проценти по кредитах	60	600	600
5	Податки та інші витрати	-	200	40
6	Кеш-фло від операційної діяльності
7	Придбання активів	14800	-	-
8	Надходження від продажу активів	-	-	120
9	Кеш-фло від інвестиційної діяльності
10	Акціонерний капітал	8500	-	-
11	Позиковий капітал	11000	-	-
12	Виплати в погашення позик	-	-	-
13	Виплати дивідендів	-	100	250
14	Кеш-фло від фінансової діяльності
15	Кеш-баланс на початок періоду
16	Кеш-баланс на кінець періоду

Завдання 3

Діяльність підприємства за поточний рік характеризується наступними даними:

Показники	Сума, грн.
Надійшли кошти: від реалізації продукції від здачі устаткування в оренду від реалізації фінансових інвестицій від покупців	18000 7000 2000 5000
2. Собівартість реалізованої продукції	11000
3. Амортизація основних засобів та нематеріальних активів	3800
4. Оплачені інші операційні витрати	5700
5. Сума сплачених відсотків	2300
6. Сума платежів по ПДВ	3400
7. Сума сплачених податків на прибуток	5900

За звітний період дебіторська заборгованість підприємства збільшилась на 4500 грн., кредиторська заборгованість – на 3000 грн., сума виданих авансів – на 1700 грн. Сума одержаних авансів зменшилась на 2700 грн., а обсяг запасів – на 4200 грн. Визначте чистий грошовий потік підприємства.