8. Оформление поступления материалов

a) Оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг» поступление от поставщика «Молкомбинат» на основной склад следующих материалов:

• масло - 10 кг по 90 руб.;

• молоко - 10 л по 22 руб.

Записать документ «Поступление товаров и услуг». Просмотреть печатную форму документа и закрыть ее. Провести документ (клавиша «ОК»).

Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные в документе «Поступление товаров и услуг».

b) На основании документа «Поступление товаров и услуг» сформировать документ «Счет-фактура полученный» (открыть документ «Поступление товаров и услуг» и щелкнуть по кнопке «Ввести счет-фактуру»).

Записать документ «Счет-фактура полученный».

Просмотреть его печатную форму и закрыть ее.

Провести документ «Счет-фактура полученный».

Закрыть документ «Поступление товаров и услуг».

Найти и просмотреть документ «Счет-фактура полученный» (меню «Покупка» → «Ведение книги покупок» → «Счет-фактура полученный»).

c) На основании документа «Поступление товаров и услуг», полу­ченного от Молкомбината, сформировать документ «Платежное поручение исходящее» (в журнале операций выделить документ «Поступление товаров и услуг», щелкнуть по кнопке «Действия» и выбрать «На основании», а затем нужный документ).

Указать банковский счет получателя.

Записать документ, просмотреть печатную форму и закрыть.

d) Учесть фактическое перечисление денежных средств Мол- комбинату по информации, полученной из банка нашей орга­низации (откроем документ «Платежное поручение исходящее», установим флаг (галочку) в поле «Платежное поручение оплаче­но» и проведем документ с помощью кнопки «ОК»).

Открыть журнал операций и проверить проводки, сформирован­ные документом.

e)Оформить с помощью документа «Поступление товаров и ус­луг» поступление от поставщика «Мука» (основной договор, вид договора «С поставщиком») на основной склад муки - 40 кг по 20 руб.

Провести документ.

Открыть журнал операций и проверить проводки, сформирован­ные документом.

f)На основании документа «Поступление товаров и услуг» от поставщика «Мука», сформировать документ «Счет-фактура по­ лученный».

Провести документ «Счет-фактура полученный». Закрыть документ «Поступление товаров и услуг», д) На основании документа «Поступление товаров и услуг» от поставщика «Мука» сформировать документ «Расходный кассо­вый ордер».

Заполнить закладку «Печать».

Записать документ, просмотреть печатную форму и провести его.

Открыть журнал операций и проверить проводки, сформирован­ные документом.

УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

ОТЧЕТ ПРОИЗВОДСТВА ЗА СМЕНУ

Документ «Отчет производства за смену» предназначен для отражения в бухгалтерском и налоговом учете следующих операций: выпуск продукции, произведенной в цехе; оказание внутренней услуги производственным подразделением; оприходование возвратных отходов на склад из производства; отражение в учете данных о распределении прямых затрат на выпуск продукции.

Выпуск продукции, произведенной в цехе, может быть двух видов: с оприходованием на склад и без оприходо­вания на склад с отражением в незавершенном производстве, в общехозяйственных, общепроизводственных или других затратах.

Отражение в учете данных о распределении прямых затрат на выпуск продукции производится следующим образом: материальные затраты и возвратные отходы — в количес­твенном выражении; технологические операции и прочие затраты — в стоимостном выражении.

ПЕРЕДАЧА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ НА СКЛАД

Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт меню «Производство» → «Отчет производства за сме­ну» (или «Основная деятельность» → «Производство» → «Отчет производства за смену»).

После щелчка по кнопке «Добавить» откроется форма ввода документа (рис. 234), в которой автоматически заполнены поля: дата, организация, склад, счета затрат.

В реквизите «Склад» указывается место хранения, на которое приходуется выпущенная продукция (например Основной склад).

Рис. 234

Затем заполняются следующие реквизиты:

Подразделение организации — производственное подразделение организации, в котором была продукция или оказаны внутренние услуги (например, Кондитерский цех). Значение реквизита выбирается из справочника «Подразделения организаций». Реквизит является обязательным для заполнения.

В табличной части указываются выпущенная готовая продукция, полуфабрикаты или оказанные внутренние услуги. Здесь заполняются или уже заполнены автоматически следующие поля:

—«Продукция» — выпущенная продукция, материал или оказанная услуга. Значение реквизита выбирается из справочника «Номенклатура» и является обязательным для заполнения;

• «Количество» — количество выпущенной продукции в единице хранения остатков;

• «Стоимость плановая» — стоимость единицы номенклатуры по плану, реальная себестоимость будет подсчитана в конце отчетного периода;

• «Сумма плановая» — плановая сумма выпуска;

• «Спецификация» — состав изделий. Значение реквизита выбирается из справочника «Спецификации номенклатуры». Это поле заполнять необязательно. В спецификации можно указать продукцию (выход спецификации) и список материалов, необходимых для изготовления указанного выхода;

• «Счет учета (БУ)» — счет бухгалтерского учета выпущенной продукции (например 43 или 21). Значение реквизита выбирается из Плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически;

• «Счет учета (НУ)» — счет налогового учета выпущен­ной продукции. Значение реквизита выбирается из Плана счетов налогового учета и заполняется автоматически;

• «Номенклатурная группа» — номенклатурная группа выпуска продукции (например, основная номенклатурная группа). Значение реквизита выбирается из справочника «Номенклатурные группы».

Внесем следующую информацию (рис. 235):

• Продукция — торт Наполеон; Количество — 5 шт; Цена (плановая) — 140 руб.

• Продукция — торт Полет; Количество — 4 шт; Цена (плановая) — 130 руб.

Рис. 235

Щелкнем по кнопке «ОК». Затем в журнале «Отчеты производства за смену» щелкнем по кнопке Дт Кт «Проводки», чтобы посмотреть сформированные документом проводки (рис. 236). Кроме того, как обычно, эти проводки можно увидеть в журнале операций.

Рис. 236

ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ СО СКЛАДА НА СКЛАД

Документ «Перемещение товаров» предназначен и для оформления операций, связанных с перемещением гото­вой продукции со склада на склад.

Для ввода нового документа надо выбрать пункт меню «Склад» → «Перемещение товаров» (или «Основная де­ятельность» → «Складские операции» → «Перемещение товаров»). Откроется окно «Перемещение товаров».

Щелкнем по кнопке «Добавить». Выберем вид операции документа, например, «Товары, продукция». Откроется форма ввода документа (рис. 237), в которой автоматичес­ки заполнены поля: дата, организация, склад-отправитель и склад-получатель.

Рис. 237

Внешний вид документа зависит от выбранной операции (кнопка «Операция»), которая может принимать два зна­чения:

• Товары, продукция;

• Оборудование.

Оставим установленную по умолчанию операцию «Товары, продукция».

Если с помощью данного документа оформляется склад­ское перемещение, то заполнение документа производит­ся в следующем порядке.

В шапке документа необходимо указать склад, с которого осуществляется отпуск готовой продукции (отправитель) и склад-приемник, на который эта продукция приходует­ся (получатель).

В табличной части необходимо выбрать нужную продук­цию из соответствующего справочника (рис. 238).

Рис. 238

При проведении документа будут сформированы провод­ки по кредиту и дебету одного и того же счета 43 «Готовая продукция».

ВЫПИСКА СЧЕТОВ НА ОПЛАТУ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

Документ «Счет на оплату покупателю» предназначен для выписки счетов на оплату. В торговой деятельности счета не являются документами, обязательными для исполне­ния. Основное назначение документа «Счет ...» в данной конфигурации — формирование печатной формы доку­мента и выписки на его основании (режим «Ввод на ос­новании») расходной накладной.

Для ввода нового документа надо выбрать пункт меню «Продажа» → «Счет» (или «Основная деятельность» → «Продажа» → «Счет на оплату покупателю»). Откроется окно «Счет на оплату покупателю». Щелкнем по кнопке «Добавить». Откроется форма ввода документа (рис. 239), в которой автоматически заполнены поля: дата, организация, склад и банковский счет.

Рис. 239

Экранная форма документа состоит из шапки и таблич­ной части (см. рис. 239). В шапке указываются:

—«Контрагент» — заказчик — элемент справочника «Контрагенты»;

—«Договор» — договор, по которому оформляется счет. После щелчка по кнопке «Новый» текущий документ бу­дет внесен в справочник «Договора» в качестве нового элемента.

Табличная часть счета может заполняться:

• обычным вводом новой строки документа;

• способом множественного подбора товаров непосред­ственно из справочника «Номенклатура». Для этого щел­кните по кнопке «Подбор». В открывшемся окне спра­вочника «Номенклатура» можно выбирать и вносить в документ произвольное количество видов товаров (двой­ным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей Enter). Все выбранные товары записываются в табличную часть документа (рис. 240).

Рис. 240

Теперь документ нужно записать.

В результате щелчка по кнопке «Счет на оплату» форми­руется печатная форма счета, которую можно вывести на принтер (рис. 241).

Рис. 241

Документ «Счет» не проводится и не формирует бухгал­терские проводки.

РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ

Документ «Реализация товаров и услуг» предназначен для фиксирования факта реализации (отгрузки) товаров и продукции. Отгрузка и отпуск товаров на комиссию (пе­редачи товаров на реализацию) в конфигурации фиксиру­ются одним и тем же документом с установленным видом операции «Продажа, комиссия». Если товар отгружается комиссионеру, то в документе устанавливается договор с контрагентом, для которого определен вид договора «С комиссионером». Если товар отгружается покупателю, то выбирается договор, в котором установлен вид договора «С покупателем».

С помощью этого документа оформляется также продажа оборудования (Операция — «Оборудование»).

Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт меню «Продажа» → «Реализация товаров и услуг» (или «Основная деятельность» → «Продажа» → «Реализация товаров и услуг»).

После щелчка по кнопке «Добавить» выберем вид операции — «Продажа, комиссия». Откроется форма вво­да документа (рис. 242), в которой автоматически запол­нены поля: дата, организация, склад.

Рис. 242

Теперь заполним поле «Контрагент» (например, Универсам). Поле «Договор» должно заполниться автоматически.

Табличная часть документа «Реализация товаров и услуг» заполняется товарами, при этом учитывается текущий остаток товаров на складе.

Внесем следующую информацию (рис. 243):

• Номенклатура — торт Наполеон; Количество — 2 шт;

• Номенклатура — торт Полет; Количество — 2 шт.

Рис. 243

Запишем документ, распечатаем расходную накладную, проведем документ, щелкнув по кнопке «ОК».

На основании документа «Реализация товаров и услуг» (документ надо открыть снова) вводится документ «Счет-фактура выданный», который можно ввести на основа­нии проведенного документа, щелкнув по кнопке «Ввести счет-фактуру» в нижней части окна документа.

В появившемся диалоге указываются номер и дата счета-фактуры. В конфигурации предусмотрена автоматическая нумерация счетов-фактур.

Документы «Реализация товаров и услуг» и «Счет-факту­ра выданный» можно распечатать.

Документы «Счет-фактура выданный» хранятся в од­ноименном списке документов в меню «Продажа» → «Ведение книги продаж» → «Счет-фактура выданный» (или «Основная деятельность» → «Ведение книги про­даж» → «Счет-фактура выданный»).

В ситуации передачи на реализацию на основании до­кумента «Реализация товаров и услуг» можно выписать документ «Отчет комиссионера о продажах товаров», ко­торый фиксирует факт продажи товаров комиссионером. Документ «Счет фактура выданный» в ситуации переда­чи на реализацию выписывается на основании документа «Отчет комиссионера о продажах товаров».

Может фиксироваться оплата документа как наличными средствами с помощью документа «Приходный кассовый ордер», так и путем перечисления денег на расчетный счет с помощью документа «Платежное поручение вхо­дящее» с последующим акцептом. Эти документы могут быть сформированы на основании документа «Реализация товаров и услуг». Для этого в журнале операций выде­ляем документ «Реализация товаров и услуг» и щелкаем по кнопке «Действия» в верхней части окна. Выбираем пункт «На основании», а в нем нужный документ.

ФОРМИРОВАНИЕ ДОКУМЕНТА «РЕАЛИЗАЦИЯ ТОВАРОВ И УСЛУГ» НА ОСНОВАНИИ СЧЕТА НА ОПЛАТУ ПОКУПАТЕЛЮ

Выберем пункт меню «Продажа» — «Счет на оплату покупа­телю» (или «Основная деятельность» — «Продажа» — «Счет на оплату покупателю»). В открывшемся списке счетов выделим нужную строку. Щелкнем по кнопке «Действия» и выберем пункт «На основании» — «Реализация товаров и услуг». Откроется заполненный документ реализации, который надо записать и распечатать. Затем следует щел­кнуть по кнопке «ОК».

ЗАДАНИЯ