- •Содержание общие сведения о курсе
- •Цель и задачи дисциплины
- •Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •Структура дисциплины
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Содержание дисциплины
- •4. Разделы дисциплин и виды занятий
- •Программа дисциплины
- •Тема 1. Прямые и косвенные налоги в системе налоговых платежей
- •Тема 2. Косвенные налоги: причины генезиса и развития. Структура косвенного налогообложения
- •Тема 3. Эволюция косвенного налогообложения в России
- •Тема 4. Использование косвенного налогообложения в развитых странах
- •Тема 7. Экономическая и правовая сущность ндс
- •Тема 8. Особенности использования ндс в налоговой системе рф
- •Тема 9. Особенности администрирования косвенных налогов рф
- •Семинар 3 Эволюция косвенного налогообложения в России
- •Семинар 4 Использование косвенного налогообложения в развитых странах
- •Семинар 7 Экономическая и правовая сущность ндс
- •Семинар 8 Проблемы использования ндс в налоговой системе рф
- •Семинар 9 Особенности администрирования косвенных налогов рф
- •Вопросы к зачету
- •Рекомендуемая литература
- •Методические указания по организации самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1. Плательщиками ндс не признаются:
- •2. Иностранные организации, состоящие на учете в налоговых органах:
- •3. Взимается ли ндс с доходов физических лиц:
- •4. Освобождение от обязанностей налогоплательщика предоставляется, если:
- •5. Не допускается отказ от освобождения исполнения обязанностей налогоплательщика в течение:
- •6. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между суммой налога, исчисленной от реализации товаров (работ, услуг), и суммой:
- •7. К объектам налогообложения относится реализация товаров (работ, услуг):
- •12. К подакцизным товарам не относятся следующие товары:
- •13. К подакцизным товарам не относятся:
- •14. Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции:
- •15. Не подлежат налогообложению акцизами следующие операции:
- •Перечень тем для подготовки рефератов
- •Глоссарий
- •Косвенное налогообложение
Рекомендуемая литература
а) основная литература
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.
Вовченко Н.Г. Финансовые системы зарубежных стран: Учеб.пособие. / Н.Г. Вовченко, К.В. Кочмола - Ростов н/Д: Мини Тайп, 2011.
Голик Е.Н. Налоги и косвенное налогообложение: Учеб. пособие / Е.Н,Голик - Ростов н/Д: Мини Тайп, 2011.
Горина Г.А. Косвенные налоги и цены: Учеб. пособ. / Г.А.Горина - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2002.
Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: Учеб. пособие / Е.В.Кудряшова - М.: Волтерс Клувер, 2006.
Лыкова Л.Н. Налоговая система федеративного государства: опыт Канады. М.: РАН Институт экономики, 2002.
Махров А.В. Налоговая система Великобритании // Внешнеэкономический бюллетень. 2002. №2.
Налоговые системы зарубежных стран: учеб.-метод. пособие / Л.В.Попова, И.А.Дрожжина, Б.Г.Маслов. – М.: ДИС,2008.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. СПб.: Питер,2009.
Немкина О.М. Основы функционирования бюджетно-налоговой системы в теории и практике. На примере Федеративной Республики Германия: учеб. пособие. Казань: Изд. Казанского университета, 2004.
Никонов А.А. НДС и налог на прибыль: Нормативные документы. Разъяснения и комментарии. М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2004.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник. – М.: Юрайт-М, 2011.
Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX-XX вв.: учебное пособие / Н.Е.Петухова. – М.: Вузовсвий учебник, 2008.
Подгорная, Т.К. Акцизы в налоговой системе Федеративной Республики Германии // Российский налоговый курьер. 2005. № 18.
Пономарев А.И. Налоги и налоговое администрирование в Российской федерации: учеб.пособие для экон. спец. вузов / А.И. Пономарев, Д.В.Николаев. - Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. М.: Финансы и статистика, 2005.
Соколов А.А. Теория налогов. М.: ООО «Юр ИнфоР-Пресс», 2003.
Толкушкин А.В. История налогов в России. М., 2001.
Шепенко Р.А. Акцизы. М.: Дело, 2001.
Шувалова Е.Б. Система обложения налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации : М. : Экономика, 2003.
Шувалова Е.Б. Налоговые системы зарубежных стран: учеб. Пособие для вузов / Е.Б. Шувалова, В.В. Климовицкий, А.М.Пузин. – М.: Дашков и К, 2010.
Эбрилл Л., Кин М., Боден Ж-П., В. Саммерс. Современный НДС. М.: ВЕСЬ МИР, 2003.
Яковлева Н.В. Акциз и фискальная монополия : история возникновения и перспективы применения. М. : Компания «Спутник», 2004.
б) дополнительная литература
Александров Н.М. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н.М.Александров. - М.: Дашков и К, 2010.
Васильев В.С. Экономические проблемы США в начале XXI века // США, Канада. 2005. - №1.
Маконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. М., Инфра, 2004.
Налоги, налогообложение в РФ / Под ред. А.И.Пономарева. Ростов н/Д: ООО «Мини Тайп», 2005.
Основы налоговой системы в схемах: Учебное пособие. М.: ООО КОНСЭКО Пресс, 2005.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / А.В.Перов, А.В.Толкушкин. - М.: Юрайт-Издат, 2008.
Подгорная Т.К. Опыт Швеции в сфере акцизного налогообложения // Налоговая политика и практика. 2005. № 6.
Теория и практика налогообложения: учеб. Пособие для вузов / под ред. Н.И.Малис. – М.: Магистр, 2010.
Толгская Е.Р. Налогово-таможенная служба Великобритании // Налоговая политика и практика. 2006. № 8.
в) программное и коммуникационное обеспечение
Информационно-справочные системы семейства «Консультант Плюс»:
«Консультант Проф»
«Консультант Финансист»
«Консультант Проф: Региональный выпуск»
Информационно-справочная система «ГАРАНТ»
ИНТЕРНЕТ:
nalog.ru (сайт Федеральной налоговой службы России)
minfin.ru (сайт Министерства финансов РФ)
rnk.ru (сайт журнала “Российский налоговый курьер”)
nalvest.com (сайт журнала “Налоговый вестник”)
akdi.ru (сайт газеты “Экономика и жизнь”)
nalogoved.spb.ru (сайт газеты “Налоговые ведомости”)
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА