Семинар 8 Проблемы использования ндс в налоговой системе рф

Вопросы для обсуждения

1. Особенности действующей системы обложения НДС в РФ.

2. Понятие и принципы ведения налогового учета.

3. Сущность метода счетов-фактур и особенности его применения в российской практике косвенного налогообложения.

4. Специфика обложения НДС внешнеэкономической деятельности:

- порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

- сроки и порядок уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

- ввоз товаров на территорию РФ, освобождаемый от налогообложения НДС;

- налогообложение НДС экспортных операций;

-порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов при расчетах по НДС;

- порядок налогообложения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.

Литература:

1,2,5,6,7,12,13,15,16,17,22,26,30,32,33

Семинар 9 Особенности администрирования косвенных налогов рф

Вопросы для обсуждения

1. Осуществление налогового контроля в сфере косвенного налогообложения.

2. Особенности администрирования косвенных налогов по экспортным операциям.

3. Издержки администрирования государства и налогоплательщиков.

4. Возможности использования международных принципов взимания косвенных налогов.

Литература:

1,2,5,6,7,9,12,13,17,18,20,,22, 26,29,32,34

Вопросы к зачету

1. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

2. Специфические признаки налогов.

3. Критерии деления налогов на прямые и косвенные.

4. Преимущества и недостатки косвенного налогообложения.

5. Экономическая сущность косвенных налогов.

6. Структура косвенного налогообложения.

7. Экономическая сущность и значение таможенной пошлины.

8. Экономическая сущность и структура акцизного налога.

9. Государственная фискальная монополия: экономическая сущность, формы функционирования, цели использования.

10. Подати и сборы Древнерусского государства в IX-XII вв. и эпохи Золотой Орды в XIII-XV вв.

11. Косвенные налоги России в XVI-XVIII вв. Возникновение и развитие откупной системы.

12. Роль и значение косвенных налогов в Российской империи XIX - начала XX вв.

13. Налоги России в период Первой мировой войны (1914-1918), в годы «военного коммунизма» (1917-1922), в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922-1929).

14. Налоговая реформа 1930-1932 гг. в СССР: основные задачи, итоги, значение. Влияние налоговой реформы на систему косвенного налогообложения. Введение в практику налогообложения налога с оборота.

15. Косвенные налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941-1945) и в послевоенный период. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет СССР в 1965-1985 гг. Фискальное значение налога с оборота.

16. Косвенные налоги СССР в 1980-1991 гг.

17. Роль и значение косвенных налогов при формировании налоговой системы независимого государства в 1992 г.

18. Роль и значение косвенных налогов в странах Европейского сообщества.

19. Особенности косвенного налогообложения во Франции.

20. Особенности косвенного налогообложения в Германии.

21. Особенности косвенного налогообложения в Швеции.

22. Гармонизация косвенного налогообложения в странах Европейского сообщества.

23. Специфика косвенного налогообложения США.

24. Особенности косвенного налогообложения Канады.

25. Использование косвенных налогов в странах Азии.

26. Косвенное налогообложение Китая.

27. Косвенное налогообложение Японии.

28. Экономические основы и предпосылки введения НДС.

29. Экономическое содержание НДС.

30. Способы определения налоговых обязательств по НДС.

31. Характеристика основных элементов НДС.

32. Особенности использования освобождений от уплаты НДС.

33. Понятие порога налогообложения по НДС.

34. Особенности действующей системы обложения НДС в РФ.

35. Понятие и принципы ведения налогового учета по НДС.

36. Сущность метода счетов-фактур и особенности его применения в российской практике косвенного налогообложения.

37. Специфика обложения НДС внешнеэкономической деятельности.

38. Роль и значение акциза в системе налоговых платежей.

39. Экономическая и социальная сущность акциза.

40. Характеристика основных элементов акциза.

41. Особенности исчисления и взимания акцизов по спиртосодержащей и алкогольной продукции.

42. Система взимания акцизов на табачные изделия.

43. Взимание акцизов с продукции нефтепереработки.

44. Специфика акцизного обложения в сфере импортных операций.

45. Осуществление налогового контроля в сфере косвенного налогообложения.

46. Особенности администрирования косвенных налогов по экспортным операциям.

47. Возможности использования международных принципов взимания косвенных налогов.

48. Косвенные налоги в условиях реформы налоговой системы.

49. Совершенствование техники обложения НДС в современных условиях хозяйствования.

50. Направления совершенствования акцизного обложения в РФ.