Семинар 4 Использование косвенного налогообложения в развитых странах

Вопросы для обсуждения

1. Роль и значение косвенных налогов в странах Европейского сообщества.

2. Косвенные налоги Франции.

3. Косвенные налоги Германии.

4. Косвенные налоги Швеции.

5. Гармонизация косвенного налогообложения в странах Европейского сообщества.

6. Специфика косвенного налогообложения США.

7. Особенности косвенного налогообложения Канады.

8. Использование косвенных налогов в странах Азии.

9. Косвенное налогообложение Китая.

10. Косвенное налогообложение Японии.

Литература:

2,3,4,5,7,8,10,11,12,14,17,20,21,27,31,33

Семинар 5 по теме: Экономическая и социальная сущность акциза

Вопросы для обсуждения

1. Исторические аспекты акцизного обложения.

2. Функциональное назначение акцизов в системе косвенных налогов. Взаимодействие фискальной, социальной и регулирующей функций в акцизном обложении.

3. Понятие универсального акциза. Фискальная монополия и акциз – отличительные особенности.

4. Роль и значение акциза в современной системе налоговых платежей.

5. Экономическая сущность акциза.

6. Социальная составляющая акциза.

Литература:

1,2,5,6,7,9,12,13,17,18,20,21,22,23,26,29,32,34

Семинар 6

Действующий механизм акцизного налогообложения в РФ

Вопросы для обсуждения

1. Характеристика основных элементов акциза.

2. Принципы отбора и состав подакцизных товаров

3. Плательщики акциза.

4. Особенности определения налоговой базы.

5. Ставки акциза и их дифференциация.

6. Налоговые вычеты, их экономическое содержание.

7. Порядок расчета и уплаты акциза.

8. Сроки уплаты акциза в бюджет.

9. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации.

10. Особенности взимания акциза по подакцизным товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления. Условия освобождения от налогообложения операций по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации.

11. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации. Сроки и порядок уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

12. Особенности исчисления и уплаты акцизов при реализации соглашений о разделе продукции.

Литература:

1,2,5,6,7,9,12,13,17,18,20,21,22, 26, 32,34

Семинар 7 Экономическая и правовая сущность ндс

Вопросы для обсуждения

1. Экономические основы и предпосылки введения НДС.

2. Экономическое содержание НДС.

3. Способы определения налоговых обязательств по НДС: прямой и косвенный аддитивные методы, способы прямого и косвенного вычитания, инвойсный метод.

4. Характеристика основных элементов налога.

5. Особенности использования освобождений от уплаты НДС.

6. Понятие порога налогообложения.

Литература:

1,2,5,6,7,12,13,15,16,17,22,26,30,32,33