2.Особенности финансовых отношений в сфере страхованния

Страховые отношения являются довольно разнообразными. Как правило, они являются двух- или трехсторонними.

Двусторонние отношения складываются между страховщиком и страхователем, который одновременно есть и застрахованным, трехсторонние - между страховшиком, страхователем и застрахованным.

В отдельных случаях в страховых отношениях может принимать участие несколько страховщиков. Это обусловлено двумя формами страховых отношений: совместное страхование и перестрахование.

Совместное страхование - это размещение одного риска частями у нескольких страховщиков. Обычно на каждую страховую сумму выдается отдельный полис.

Перестрахование - это передача договора страхования от одного страховщика к другому.

В этих отношениях выделяют два субъекта:

- перестраховщик – это страховщик, который передает второму договор страхования;

- перестрахователь – это страховщик, который принимает договор страхования и обязательства по нему.

Страховые отношения включают:

• страховые платежи;

• выплату страхового возмещения;

• перестрахование;

• размещение временно свободных средств на финансовом рынке;

• получение доходов от размещения средств на финансовом рынке.

Страховые платежи - это перечисление средств страхователем страховщику. Они могут осуществляться единовременно или поэтапно. Внесение страховых платежей осуществляется на основе страховых тарифов - размера платы с единицы страховой суммы.

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из двух частей:

• нетто-ставки. Нетто-ставка отражает ту часть тарифа, которая предназначена для выплаты страхового возмещения. Она зависит от общих размеров страхового возмещения (определяется на основе статистических исследований о количестве страховых событий и средней стоимости возмещения на одно событие) и количества страхователей, охваченных этим видом страхования.

• Нагрузка отражает затраты страховщика, связанные с проведением страхования и его прибыль.

Страховое возмещение - это выплата страхователем застрахованному (или получателю) полной или частичной суммы убытков.

Размер страхового возмещения зависит от двух факторов - страховой суммы и страхового убытка.

Страховая сумма - это сумма, на которую застрахованный объект страхования, или размер максимальной ответственности страхователя по договору в случае наступления страхового случая.

Размеры страховой суммы определяются, с одной стороны, стоимостной оценкой объекта страхования, а с другой - возможностями и пожеланиями страхователя.

Отношение страховой суммы к стоимостной оценке объекта страхования характеризует страховое обеспечение, которое не может превышать 100%.

Страховой убыток представляет собой стоимостную оценку причиненных застрахованному убытков.

Установлены разные системы определения размера страхового возмещения. Основными являются методы полной и пропорциональной ответственности.

При полной ответственности страховщика страховое возмещение выплачивается в размере причиненных убытков, но не больше страховой суммы.

При пропорциональной системе ответственности распределяется между страхователем и застрахованным в пропорции, которая отражает соотношение между страховой суммой и стоимостной оценкой объекта страхования.

Например, если страховая сумма составляет половину стоимостной оценки объекта страхования, то застрахованному будет выплачено страховое возмещение в размере 50 % от суммы причиненных убытков.

Взаимоотношения с финансовым рынком характеризуют размещение на нем временно свободных средств страховых фондов и получение от этого доходов.

Полученные доходы распределяются на две части:

Одна формирует доходы страховых компаний и составляет определенную часть их прибыли.

Вторая часть направляется непосредственно на формирование страховых фондов. Она обеспечивает удешевление страхования для страхователей за счет использования их средств (страховых платежей) на финансовом рынке.

Страховые отношения между субъектами страхования и денежные потоки регулируются соответствующими соглашениями между страховщиком и страхователем, которые имеют юридическую силу.

Документ, который удостоверяет факт страхования, называется страховым полисом (свидетельством).

Он выдается страхователем после уплаты страхового взноса (разового или первого).

В страховом полисе - указываются объект и вид страхования, сроки действия договора и страховые случаи.

Различают термины "страховой случай" и "страховое событие".

Страховой случай - это возможное событие, наступление которого может нанести убытки. Он характеризует определенный риск, от которого и осуществляется страхование.

Страховое событие представляет собой событие, которое фактически настало. Оно должно быть официально зарегистрировано. То есть страховой случай - это возможное событие, а страховое событие - это то, что состоялось.