Тема 16 Аналіз виробничо-господарської діяльності вагонного депо

Зміст

1 Мета, завдання, інформаційні джерела та етапи аналізу

2 Характеристика діяльності вагонного депо

3 Аналіз виконання плану по обсягових показниках

4 Аналіз якісних показників

5 Аналіз виконання плану по праці

6 Аналіз експлуатаційних витрат і собівартості

7 Аналіз доходів, прибутку і рентабельності

1 Мета, завдання, інформаційні джерела та етапи аналізу

Мета техніко-економічного аналізу діяльності вагонного депо – визначити ефективність використання всіх видів ресурсів та ефективність його діяльності в цілому, а також пошук резервів її підвищення.

Завдання аналізу:

1. аналіз виконання планів та динаміки по всіх показниках, складання відповідних звітів;

2. на основі оцінки виконання плану та динаміки обсягових та інших показників складання поточних та перспективних планів;

3. пошук шляхів підвищення ефективності роботи вагонного депо, його експлуатаційної, ремонтної та підсобно-допоміжної діяльності та розроблення відповідних заходів.

Основні інформаційні джерела аналізу:

- Положення про депо;

- річні звіти з пояснювальними записками, зокрема:

- форма 1 Баланс, форма 2 Звіт про фінансові результати;

- форма УТО-1 „Звіт з праці”;

- форма 14-зал.? „Експлуатаційні витрати”;

- форма № 11-ОЗ “Звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос)”.

Етапи аналізу:

- аналіз обсягових показників;

- аналіз якісних показників;

- аналіз показників з праці;

- аналіз експлуатаційних витрат і собівартості;

- аналіз доходів депо;

- аналіз підсобно-допоміжної діяльності.

2 Характеристика діяльності вагонного депо

Вагонні депо бувають:

-

-

- (из учебника)

Пасажирське вагонне депо виконує деповський ремонт пасажирських вагонів, капітальний ремонт пасажирських вагонів КР-1, КР-2, КР-2М, єдину технічну ревізію (ТО-3) вагонів, забезпечує ремонт та постачання відремонтованими колісними парами пункти технічного огляду (ПТО) та вагонних дільниць залізниці.

Вагонне депо являє собою комплекс цехів, ділянок і відділень з технічними пристроями для ремонту вагонів: складальний цех, розбірний цех, візкова ділянка, колесо – роликовий цех, малярська ділянка. Крім того, у пасажирському вагонному депо наявні підсобно – заготівельні і допоміжні ділянки: механічна, столярна, по ремонті електроустаткування пасажирських вагонів, гальмової важільної передачі і ремонтно-комплектувальна.

Пасажирське вагонне депо є структурним підрозділом залізниці, входить до складу пасажирської служби і належить до загальнодержавної власності. Для організації діяльності депо залізниця наділяє його необхідними основними фондами та обіговими коштами. Все майно депо є складовою частиною залізниці, закріплюється за депо на правах господарського відання.

Основні функції депо:

- організація деповського ремонту, єдиної технічної ревізії пасажирських, поштових і багажних вагонів у відповідності затверджених планів ремонту;

- ремонт запасних частин для потреб самого депо, ремонт устаткування, інструмента.

Відповідно до діючого нормативно-технічною документацією на кожен ремонт вузла вагона розроблений технологічний процес.

На кожному робочому місці вивішені виписки з технологічних процесів, технічних вказівок і інший нормативно-технічної документації.

Кожен вагон проходить приймально-здавальні випробування, при яких регулюють електроустаткування, автоматику, перевіряють роботу вентиляції, холодильної установки, холодного і гарячого водопостачання, водяного і комбінованого опалення, кухонних плит на рідкому і твердому паливі тощо.

Вагонне депо, що робило пасажирським вагонам деповський ремонт, несе гарантійну відповідальність за якісний ремонт і справну роботу вагона, його складових частин і деталей до наступного планового ремонту, а для вузлів, що піддаються розкриттю, до чергового ТО-3 (єдиної технічної ревізії), вважаючи від дати виписки повідомлення про приймання вагона з ремонту форми ВУ-36, за умови дотримання вимог правил експлуатації і технічного обслуговування вагонів.

3 Аналіз виконання обсягових показників

На підприємствах вагонного господарства для обліку виконуваних робіт різною трудомісткості застосовують наступні одиниці виміру:

- «фізичний вагон» - при технічному обслуговуванні і ремонті вагонів;

- «приведений вагон» - при всіх періодичних видах ремонту вагонів.

Для порівняння і оцінки результатів роботи підприємств, виробничих ділянок і інших підрозділів за основний показник продуктивності праці прийнята «кількість фізичних вантажних вагонів, які прослідували через ПТО, що приходиться на одного працівника експлуатаційного контингенту».

Для цього обсяги робіт з усіх видів технічного обслуговування і ремонту вагонів, що виконуються підприємствами вагонного господарства і враховуються по експлуатації, перераховуються в єдині одиниці виміру приведеної продукції – «фізичні вантажні вагони, які прослідували через ПТО».

Кількість приведених вагонів розраховується за формулою:

Пв = Q х К, (2.1)

де Пв – кількість приведених вагонів;

Q – обсяг робіт;

К – коефіцієнт приведення.

Розглянемо виконання обсягових показників пасажирського вагонного депо, які наведені в таблиці 16.1.

З таблиці 16.1 видно, що вагонне депо виконує планові показники по всіх видах ремонту, крім капітального ремонту пасажирських вагонів КР-2 (виконання плану становить 93,8%). По деповському ремонту вагонів, а також по єдиній технічній ревізії ТО-3 та по капітальному ремонту КР-2М наявне перевиконання плану.

У порівнянні з 2004 та 2003 роком слід відзначити тенденцію зменшення обсягів по всіх видах ремонту, крім капітального ремонту пасажирських вагонів КР-2. Так, відбувається зменшення деповського ремонту на 8,8% відносно 2004 року, та на 45,5% відносно 2003 року. Зниження обсягу ремонту пасажирських вагонів КР-2М порівняно з виконанням у 2004 та 2003 роках складає 56,4%. Відносно 2004 та 2003 років відбувається значне зменшення капітального ремонту пасажирських вагонів КР-1, відповідно на 74,7% та 79,3% та єдиної технічної ревізії ТО-3 пасажирських вагонів на 11,9% та на 36%.

Зменшення ремонту вагонів пасажирської служби залізниці пов’язано зі зменшенням пробігу вагонів як наслідком скорочення пасажирських перевезень залізницею. Крім того, дуже повільно здійснюється оновлення рухомого складу. Наслідком цього є зменшення кількості придатних до перевезення вагонів у зв’язку з їх дуже високим фізичним зносом.

Зменшення ремонтів підприємствам залізничного транспорту інших залізниць та нетранспортних організацій пов’язано з високою собівартістю ремонтів, яка постійно зростає.

Таблиця 16.1 – Аналіз виконання обсягових показників роботи депо

Назва показника			2003		2004		2005				Виконання плану				05/04				05/03
							план		факт		+, -	відн., %			+, -		відн., %		+, -		відн., %
1 Деповський ремонт пасажирських вагонів (загальна кількість), ваг., в тому числі			528		377		307		344		37	112,1			-33		91,2		-184		65,2
- пасажирській службі залізниці			490		344		307		314		7	102,3			-30		91,3		-176		64,1
- іншим службам залізниці			37		31		-		30		30	-			-1		-		-7		-
- не транспортним організаціям			1		2		-		-		-	-			-2		-		-1		-
2 Єдина технічна ревізія пасажирських вагонів (ТО-3), ваг.			1049		762		600		671		71	111,8			-91		88,1		-378		64,0
3 Капітальний ремонт пасажирських вагонів КР-2М, ваг.			9		9		2		4		2	200,0			-5		44,4		-5		44,4
4 Капітальний ремонт пасажирських вагонів КР-2 (загальна кількість), ваг.			-		6		16		15		-1	93,8			9		250,0		15		-
5 Капітальний ремонт пасажирських вагонів КР-1, (загальна кількість), ваг., в тому числі			121		99		25		25		-	100,0			-74		25,3		-96		20,7
пасажирській службі залізниці			111		95		25		25		-	100,0			-70		26,3		-86		22,5
іншим службам залізниці			5		4		-		-		-	-			-4		-		-5		-
не транспортним організаціям.			5		-		-		-		-	-			-		-		-5		-
Всього, вагонів			1707		1253		950		1059		109	111,5			-194		84,5		-648		62,0
	1 Обсяги виробництва (без урахування КР), прив. одиниці	1004070		735270		490590		656505		165915			133,8	-78765		89,3		-347565		65,4