Тема. Облік розрахунків з підзвітними особами

№

з/п

Дата

Зміст операції

Сума, грн.

Варіант

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

13.01

Звіт №1 завгоспа Кириленка О.І.:

- відра пластмасові – 2 шт.

16

14

16

18

16

16

16

17

15

16

- замки навісні - 1 шт.

20

18

19

18

19

20

20

19

18

17

- цвяхи - 23 кг

147

143

173

197

182

189

164

131

159

209

- ПДВ

37

35

42

47

43

45

40

33

38

48

Разом

220

210

250

280

260

270

240

200

230

290

2

15.03

Звіт № 3 ветлікаря Бондаренка Г.С. за рахунком № 76 від 15.03 п.р., ветеринарне свідоцтво № 736. Придбано племінних телиць у СТОВ «Маяк» в кількості 2 голів

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

ПДВ

1667

1667

1667

1667

1667

1667

1667

1667

1667

1667

Разом

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

3

18.04

Згідно Звіту № 7 списані витрати по відрядженню:

- у м. Київ керівника СТОВ «Лан» Ліповченка М.В.

405

413

424

412

423

425

428

425

411

447

4

01.04

- у м. Звеногородку головного зоотехніка Зубенка К.С. Звіт № 4

140

145

143

142

148

149

150

155

156

147

5

03.04

- у м. Сміла головного агронома Бойченка І.І. Звіт № 6.

155

162

164

168

166

147

167

173

175

169

6

11.05

- у м. Черкаси експедитора Фроленка С.П. Звіт № 8.

156

158

162

164

161

155

159

160

164

155

7

24.05

- у м. Кременчук водія

Ігнатенка А.Т. (доставка бензину). Звіт № 9.

158

162

165

164

163

161

168

170

172

166

8

01.04

Звіт № 5 комірника Коваленка Г.С.

(рах № 310) за придбане насіння цукрових буряків

2350

2358

2367

2375

2250

2292

2083

2383

2392

2408

ПДВ

470

472

473

475

450

458

417

477

478

482

Всього

2820

2830

2840

2850

2700

2750

2500

2860

2870

2890

Назва підприємства СТОВ «Колос»

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від ___________ звіт

від «__» _________ 20__ р. на суму________________грн.

Підпис___________

Відділ

Посада

Проводка

Цех

Професія

П.І.Б.

Ідентифікаційний номер

Дебет

Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт

№ _____ від «___»__________20___ р.

рахунок

сума

Призначення авансу

Сума, грн.

Доцільність проведеної витрати підтверджую:

«__» __________ 20__ р.

____________________

(підпис)

Одержано

Витрачено

Залишок

Перевитрата

Звіт перевірено:

_______ грн.

«___» _______________ 20___ р.

__________________

(підпис)

Звіт затверджено в сумі: ________ грн.

«___» _________ 20___ р.

______________

(підпис)

Залишок (перевитрата) у сумі _____ грн. за КО № ____ від « » _______ 20__ р.

Підпис ____________ Перелік документів наведено на звороті

Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт: При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за порушенням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:

Сума штрафу____(грн.) = несвоєчасно повернута сума____(грн.)*15/100.

При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення: Сума податку ______ грн. = (неповернута сума _____ грн. * 1,1765 * 15 %).

Сума штрафу ______ грн. = (неповернута сума ____ грн. * 15 %).

Разом підлягає утриманню з будь-якого доходу підзвітної особи______________ грн.

Підпис особи, що склала розрахунок_______________

Дата складання розрахунку__________________

З розрахунком ознайомлений: __________ (підпис) ______________________ (П.І.Б) Дата __________

Назва підприємства СТОВ «Колос»

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від ___________ звіт

від «__» _________ 20__ р. на суму_________________грн.

Підпис___________

Відділ

Посада

Проводка

Цех

Професія

П.І.Б.

Ідентифікаційний номер

Дебет

Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт

№ _____ від «___»__________20___ р.

рахунок

сума

Призначення авансу

Сума, грн.

Доцільність проведеної витрати підтверджую:

«__» __________ 20__ р.

____________________

(підпис)

Одержано

Витрачено

Залишок

Перевитрата

Звіт перевірено:

_______ грн.

«___» _______________ 20___ р.

__________________

(підпис)

Звіт затверджено в сумі: ________ грн.

«___» _________ 20___ р.

______________

(підпис)

Залишок (перевитрата) у сумі _____ грн. за КО № ____ від « » _______ 20__ р.

Підпис ____________ Перелік документів наведено на звороті

Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт: При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за порушенням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:

Сума штрафу____(грн.) = несвоєчасно повернута сума____(грн.)*15/100.

При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення: Сума податку ______ грн. = (неповернута сума _____ грн. * 1,1765 * 15 %).

Сума штрафу ______ грн. = (неповернута сума ____ грн. * 15 %).

Разом підлягає утриманню з будь-якого доходу підзвітної особи______________ грн.

Підпис особи, що склала розрахунок_______________

Дата складання розрахунку__________________

З розрахунком ознайомлений: __________ (підпис) ______________________ (П.І.Б.) Дата __________

Затверджено

Наказ Міністерства аграрної політики України від “4” червня 2009 р. № 390

(назва підприємства)

Ідентифікаційний