3 Общие положения о расчетах и их основные виды

Платежи на территории Российской Федерации осуще­ствляются наличными деньгами и в безналичной форме.

Обязательными участником расчетных правоотноше­ний при безналичной форме расчетов является банк или иная кредитная организация. Расчеты наличными деньга­ми производятся между плательщиком и получателем без участия банка.

Порядок расчетов с участием граждан зависит от того, связаны эти платежи с их предпринимательской деятель­ностью или нет.

Расчеты вне предпринимательской деятельности граж­дан могут осуществляться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, свя­занные с осуществлением ими предпринимательской дея­тельности, как правило, должны производиться в безна­личном порядке.

Банк России устанавливает правила расчетов в Россий­ской Федерации. В настоящее время установлены предель­ные размеры расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами — 60 тыс. руб.

Безналичные расчеты регулируются в первую очередь нормами ГК и Положением о безналичных расчетах. Безна­личные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета.

При осуществлении безналичных расчетов допускают­ся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, че­ками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных фор­мах, предусмотренных законом, установленными в соот­ветствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов.

Платежное поручение и условия его исполнения банком.

Одной из самых распространенных форм расчетов яв­ляются расчеты платежными поручениями. Платежное по­ручение представляет собой письменное распоряжение пла­тельщика обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет дру­гого предприятия в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Платежные поручения принимаются банками только при наличии денег на счетах плательщиков.

Платежные поручения, представленные в банк на блан­ке установленной формы, действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Они заполняются без исправлений и подчисток, сумма фик­сируется с начала строки и пишется с заглавной буквы.

В случае требования со стороны получателя досрочно­го подтверждения перечисления средств плательщику в банке можно получить копию платежного поручения с ис­полнением. Экземпляр документа, на котором проставле­на банковская печать, является гарантией фактического пе­речисления денег.

Расчеты платежными поручениями могут быть сроч­ными, досрочными и отсроченными. К срочным плате­жам относятся: авансовые платежи; платежи после отгруз­ки, т. е. путем прямого акцепта товара; частичные плате­жи при крупных сделках. Досрочный и отсроченный пла­тежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Банк обязан осуществить перевод средств при условии:

1) правильного оформления платежных поручений;

2) наличия на его счете денежных средств в сумме, до­статочной для исполнения принятого расчетного до­кумента;

3) выполнения клиентом специальных правил, установ­ленных валютным законодательством — при расче­тах в иностранной валюте.

Если содержание представленного в банк платежного поручения не соответствует требованиям, банк вправе его уточнить, направив плательщику соответствующий запрос. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно. При неполучении ответа в срок банк вправе вернуть платежное поручение без исполнения.

Неправильно оформленные платежные поручения банк вправе сразу вернуть без исполнения.

Платежные поручения принимаются банком независи­мо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также, если договором банковско­го счета не определены условия оплаты расчетных доку­ментов сверх имеющихся на счете денежных средств, пла­тежные поручения помещаются в картотеку.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении.

Клиент вправе требовать от банка информации (изве­щения) об исполнении поручения (отчета). Отчеты о про­изведенных операциях могут предоставляться в виде вы­писок по счету в отношении каждой или периодически — в отношении группы операций.

Расчеты по аккредитиву.

При расчетах аккредитивами плательщик поручает об­служивающему его банку произвести за счет депонирован­ных своих средств или ссуды оплату товарно-материаль­ных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг по месту нахождения получателя на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на аккредитив. Аккреди­тив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При получе­нии заявления на аккредитив банк-плательщик бронирует эти средства на отдельном счете. Депонирование денег га­рантирует поставщику своевременную оплату за отгружен­ные ценности, выполненные работы, оказанные услуги; зачисление средств производится банком после предостав­ления документов, подтверждающих отгрузку или выпол­нение работ, услуг.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиен­та в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия друго­му банку производить такие платежи при условии предос­тавления им документов, предусмотренных в заявлении на аккредитив, и при выполнении других условий аккре­дитива.

Аккредитив может быть предназначен только для рас­четов с одним поставщиком. Срок действия и порядок рас­четов по аккредитиву устанавливаются между плательщи­ком и поставщиком, в котором следует указать:

• наименование банка-эмитента;

• вид аккредитива и способ его исполнения;

• полный перечень и точную характеристику докумен­тов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;

• сроки предоставления документов после отгрузки то­варов, требования к их оформлению;

• другие необходимые документы и условия.

Аккредитивы могут быть покрытые (депонирован­ные) — это аккредитивы, при открытии которых банк-эми­тент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка-постав­щика (исполняющий банк) на весь срок действия обяза­тельств.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предо­ставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив может быть изменен или анну­лирован банком-эмитентом без предварительного согласо­вания с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия поставщика, в. пользу которого он открыт.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, от­грузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива докумен­ты в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены по­ставщиком банку по истечении срока аккредитива и долж­ны подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты - по аккредитиву не производятся.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке произво­дится:

• по истечении срока аккредитива;

• по заявлению получателя средств об отказе от ис­пользования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмот­рена условиями аккредитива;

• по требованию плательщика о полном или частич­ном отзыве аккредитива, если такой отзыв возмо­жен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Расчеты по инкассо.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязу­ется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Инкассовая операция является абстрактной сделкой, не зависимой от договора между плательщиком и получате­лем средств, по которому производятся расчеты.

Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, на­зывается банком-эмитентом. Банк, который предъявляет тре­бование о совершении платежа и (или) акцепта непосредствен­но обязанному лицу, называется исполняющим банком.

Инкассовая операция представляет собой совокупность различных действий одного или нескольких банков, кото­рые направлены на исполнение поручения клиента о полу­чении причитающихся ему от его должника платежа и (или) акцепта.

Механизм осуществления инкассовой операции мож­но условно разделить на две стадии:

1) стадия представления расчетных и иных документов;

2) стадия получения исполнения (платежа и (или) акцеп­та) от должника и передачи его получателю платежа.

На первой стадии получатель средств выбирает и представляет банку-эмитенту инкассовое поручение. Оно мо­жет быть оформлено как с помощью расчетных докумен­тов (платежное требование, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель).

На второй стадии инкассовой операции возникает обя­зательство исполняющего банка и банка-эмитента перед по­лучателем платежа передать ему инкассированные деньги путем зачисления на счет. При этом обязательство испол­няющего банка следует считать прекращенным с момента зачисления переводимой суммы на корреспондентский счет банка-эмитента, а банка-эмитента — с момента ее зачисле­ния на расчетный счет получателя платежа. Указанное обя­зательство банков следует считать денежным (в отличие от обязательства на первой стадии).

Расчеты чеками.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обус­ловленное распоряжение владельца чека банку произвести платеж указанной в нем суммы получателю средств.

Чек должен содержать:

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с ко­торого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных рек­визитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения че­кодателя.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Авалист от­вечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Предъявление чека к платежу может осуществляться через банк, с которым чекодержатель заключил договор банковского счета. Банк чекодержателя инкассирует чек, т. е. предъявляет его для оплаты банку-плательщику, а при необходимости — совершает протест неоплаченного чека. В том случае, когда плательщиком является банк, с которым у банка-чекодержателя нет корреспондентских от­ношений, чек для получения платежа сдается в расчетно-кассовый центр (РКЦ) ЦБР. Списание средств со счета че­кодателя банк-плательщик производит на основании реес­тра чеков, поступивших из РКЦ.

Вопросы для самоконтроля:

1. Как вы понимаете расчеты по инкассо?

2. Что является чеком?

3. Что обозначает расчеты по аккредитиву?

4. Каковы условия заключения договора товарного кредита?

5. Каков порядок заключения договора коммерческого кредита?

Список рекомендуемой литературы:

Основная литература

1. Андреева, Л.В. Коммерческое право России [Текст] / Л.В. Андреева. – М.: Волтерс Клувер, 2010. – 320 с.

2. Круглова Н.Ю. Коммерческое право [Текст] : учебник/ Н.Ю. Круглова.- 4-e изд., перераб. и доп : Юрайт, ИД Юрайт, 2011.- (Основы наук).

3. Назаров, И.В. Коммерческое право Российской Федерации [Текст]: Учебн. пособие. / И.В.Назаров. – Р-на-Дону, 2008. – 254 с.

Дополнительная литература

1. Актуальные проблемы науки и практики коммерческого права: Сборник научных статей [Текст] / Под ред. В.Ф. Попондопуло, Д.В. Нефедова. - М.: Волтерс Клувер, 2008. – 456 с.

2. Венская Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров. Практика применения в России и зарубежом [Текст] / Под ред. А.С. Комарова. - М.: Волтерс Клувер, 2007. - 288 с.

3. Елисеев, В.С. О закреплении имущественного интереса в существенных условиях договора [Текст] / В.С. Елисеев // Гражданское право. – 2008. - № 1. – С.41-43.

4. Илюшина, М.Н. Проблемы изменения и расторжения коммерческих сделок (вопросы теории и практики) [Текст] / М.Н. Илюшина // Гражданское право. – 2008. - № 1. – С.44-46.

5. Садиков, О.Н. Концепция развития гражданского законодательства [Текст] / Под ред. Т.Я. Хабриевой, Ю.А.Тихомирова.-М.: Эксмо, 2010. –С.225-241.