Лекция № 6

Тема: Расчетные и кредитные отношения в коммерческой деятельности

Цель лекции: раскрыть понятие и значение расчетных отношений в коммерческой деятельности, охарактеризовать безналичные и наличные расчетные отношения, охарактеризовать кредитные отношения в коммерческой деятельности, осветить общие положения заключения договора займа, договора товарного кредита, договора коммерческого кредита.

Ключевые слова: кредит, договор коммерческого кредита, договор торгового кредита, чек, расчеты по инкассо, аккредитив.

План:

1 Общие положения о договоре займа и кредита.

2 Товарный и коммерческий кредит.

3 Общие положения о расчетах и их основные виды.

1 Общие сведения о договоре займа и кредита

По кредитному договору банк или иная кредитная орга­низация (кредитор) обязуются предоставить денежные сред­ства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предус­мотренных договором, а заемщик обязуется возвратить по­лученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Таким образом, банковский кредит предоставляют ком­мерческие банки, иные кредитные организации, получившие в ЦБР лицензию на осуществление банковских операций.

Кредитный договор по своей природе является консенсуальным и вступает в силу с момента его подписания сторонами. Однако проценты за пользование кредитными средствами начисляются с момента поступления кредит­ных средств на счет заемщика, а не с момента заключения договора либо даты, когда кредитор должен был предос­тавить денежные средства.

Кредитный договор может предусматривать целевое использование кредита.

По договору займа одна сторона (заимодавец) переда­ет в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а за­емщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полу­ченных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента пе­редачи денег или других вещей.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Оба договора должны быть заключены в письменной форме (не берем во внимание отношения между гражданами).

Заемщик в отличие от кредитора вправе отказаться от получения кредитных средств. Кредитный договор может содержать условия о запрещении отказа заемщика от кре­дита либо обязывающие его в этом случае возместить кре­дитору убытки, возникшие по причине расторжения или изменения заемщиком кредитного договора.

Договор займа может быть возмездным и безвозмезд­ным.

Размер процентов, начисляемых на сумму займа, оп­ределяется договором. При отсутствии в возмездном до­говоре условий о размере процентов, заимодавец имеет право на проценты на сумму займа в размере ставки рефинанси­рования, устанавливаемой ЦБР.

Если в законе или договоре не указано иное, проценты начисляются до момента фактического исполнения денеж­ного обязательства.

Проценты являются платой за пользование денежны­ми средствами и не могут быть снижены судом. Процен­ты, начисленные за неисполнение или просрочку исполне­ния денежного обязательства, представляют собой меру от­ветственности. К ним может быть применено правило, установленное ст. 333 ГК РФ.

Если в договоре не предусмотрено иное, сумма заем­ных средств погашается в таком порядке: сначала погаша­ются установленные проценты за пользование чужими де­нежными средствами, а затем — основная сумма.

Сроки и порядок возврата суммы займа (например, еже­месячно равными долями) определяются условиями дого­вора.

Обязанности заемщика по возврату суммы займа счи­таются выполненными после зачисления соответствующих денежных средств на банковский счет заимодавца либо после непосредственной передачи их заимодавцу, если иное не предусмотрено договором.

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сум­му займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в раз­мере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата заи­модавцу.

Если договором займа предусмотрено возвращение зай­ма по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком

срока, установленного для возврата очередной части зай­ма, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Заемщику предоставлено право доказывать получение меньшего количества денег (вещей), чем обусловлено в до­говоре займа.

Если заемщику переданы деньги (вещи) в меньшем ко­личестве, чем указано в договоре займа, договор считается заключенным на то количество денег или вещей, которое передано заемщику. В этом случае заемщик обязан вер­нуть заимодавцу (сверх суммы займа) сумму процентов, начисленных на реально переданную ему сумму займа, а не на указанную в договоре.

При невыполнении заемщиком предусмотренных до­говором займа обязанностей по обеспечению возврата сум­мы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые заимодавец не отвечает, заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Договор займа может предусматривать целевое исполь­зование заемных средств. Невыполнение этого условия, а также если заемщик не обеспечил заимодавцу возможность контролировать использование заемных средств, дает пра­во заимодавцу потребовать досрочного возврата суммы зай­ма и уплаты причитающихся процентов, если договор зай­ма не предусматривает иное. Проценты подлежат начис­лению не за период практического пользования заемными средствами, а до срока их возврата, указанного в договоре.

Договор займа может быть заключен путем выдачи за­имодавцу простого или переводного векселя. В этом слу­чае отношения сторон регулируются Законом о переводном и простом векселе, другим вексельным законодательством.

В установленных российским законодательством слу­чаях договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций.

Облигация удостоверяет наличие договора займа меж­ду ее владельцем (заимодавцем) и эмитентом облигации (заемщиком). Владелец облигации — заимодавец облада­ет правом на получение от эмитента номинальной стоимо­сти облигации (либо иного имущественного эквивалента) и оговоренных процентов.

По договору государственного займа заемщиком выс­тупает Российская Федерация, субъект Российской Феде­рации, а заимодавцем — гражданин или юридическое лицо. Договор государственного займа заключается путем приобретения заимодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удо­стоверяющих право заимодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в за­висимости от условий займа, иного имущества, установлен­ных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение.

2 Товарный и коммерческий кредит, виды коммерческого кредита

Предметом договора о товарном кредите, как и дого­вора займа, могут быть вещи, определенные родовыми признаками. Однако товарный кредит отличается от займа вещей тем, что заемщик вправе, во исполнение заключен­ного договора, требовать передачи кредитором соответству­ющих вещей.

Договор товарного кредита отличается от кредитного договора по субъектному составу сторон. В качестве кре­дитора в кредитном договоре выступают банки и иные кре­дитные организации. Товарный кредит может быть предо­ставлен любым лицом. На практике договор товарного кре­дита, как правило, заключают коммерческие организации.

Гражданское законодательство допускает кредитование одной организации другой, в том числе в виде аванса, пред­варительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты то­варов, работ или услуг.

В отличие от предоставления займа коммерческое кре­дитование производится не по самостоятельному догово­ру, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг.