3.6 Анализ финансового состояния ооо «ЛебГок - ээрз»

В 2012 году размер уставного капитала составил 10039 тыс. рублей.

Резервный капитал за счет отчислений из прибыли в отчетном периоде составил 2 тыс. руб.

Добавочный капитал не формировался.

Общая сумма капитала составляет 22267 тыс. руб. Оборотные средства в соответствии с бухгалтерской отчетностью по состоянию на 31.12.2012 г. составляют 82153 тыс. руб.

Собственный оборотный капитал предприятия за отчетный период уменьшился на 523,0 тыс. руб. до 12 083,8 тыс. руб. в том числе за счет изменения следующих статей:

- остатки денежных средств -1 752,2 тыс. руб.;

- запасы +2 005,1 тыс. руб.;

- дебиторская задолженность -2 890,8 тыс. руб.;

- кредиторская задолженность -2 185,0 тыс. руб.;

Изменение запасов произошло за счет:

- сырья и материалов +2 339,6 тыс. руб.;

- расходы будущих периодов -334,5 тыс. руб.;

Дебиторская задолженность на 01.08.06г. составила 17 341,0 тыс. руб. (+1 702,5 тыс. руб. к плану), в том числе за счет:

- Комбината 14 593,3 тыс. руб. (+1 065,2 тыс. руб.);

- Прочие предприятия 1 925,1 тыс. руб. (+1 635,5 тыс. руб.);

- Сторонние организации 306,2 тыс. руб. (-1 191,3 тыс. руб.);

- Прочие 516,4 тыс. руб. (+193,1 тыс. руб.).

Данные отклонения связаны со следующими основными факторами:

- Увеличения задолженности ОАО «Лебединский ГОК» на 1 065,2 тыс. руб. (+7,9%) вследствие выполнения дополнительных ремонтных работ;

- Увеличения задолженности прочих предприятий +1 635,5 тыс. руб. вследствие выполнения внеплановых работ по ремонтам (+682,0 тыс. руб.) и несвоевременной оплаты (+953,5 тыс. руб.);

- Снижение задолженности по сторонним организациям -1 191,3 тыс. руб. (-79,6%).

Кредиторская задолженность на 01.04.08г. составила 15 166,0 тыс. руб. (+761,2 тыс. руб., или +5,3% к плану). Отклонения произошли за счет изменения обязательств:

- поставщики и подрядчики +675,0 тыс. руб.;

- перед персоналом -635,9тыс. руб.;

- перед внебюджетными фондами -198,1 тыс. руб.;

- задолженность по налогам и сборам -342,2 тыс. руб.;

- перед Комбинатом -101,7 тыс. руб.;

- перед прочими кредиторами (авансы и пр.) -1 582,1 тыс. руб.

Отклонения от плана по кредиторской задолженности составляют + 761,2 тыс. руб. в основном за счет:

- увеличения задолженности по поставщикам и подрядчикам на 1 387,7 тыс. руб. (+30,7%);

- уменьшения задолженности перед персоналом на 475,6 тыс. руб. (-9,3%);

- уменьшения задолженности перед внебюджетным фондом на 13,5 тыс. руб. (-0,9%);

- уменьшения задолженности по налогам и сборам на 388,5 тыс. руб. (-18,2%);

- уменьшения задолженности перед ОАО «Лебединский ГОК» на 123,3 тыс. руб. (-11,0%);

- увеличения задолженности по прочим кредиторам на 374,4 тыс. руб. (авансы, перечисления по зарплате и пр.)

Основные дебиторы и кредиторы ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» представлены в таблице 3.13.

Таблица 3.10