7.4. Разові заходи для збільшення грошових коштів
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Вправа 1 з 1 (2 бали).
Використовуючи цей модуль як стимул для ідей, визначте один або більше додаткових заходів для одержання готівкових коштів.
Дайте короткий виклад вашого плану дій:
стосовно одержання готівки,
визначте теперішню ситуацію,
опишіть плановану ситуацію,
назначте відповідального,
визначте заохочення (премії) за досягнення запланованого,
підрахуйте, які обігові кошти вивільняться при досягненні запланованих цілей.
Відповідь буде записано до “Плану дій”.
7.5. Аналіз руху грошових коштів
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Мета цієї вправи – створити помісячний план руху грошових коштів свого підприємства на наступні 12 місяців. При цьому треба відзначити:
по-перше, готівкові надходження (джерела) вашої компанії і коли вони мають місце;
по-друге, відтоки грошових коштів (використання готівки).
Вправа 1 з 4. Питання 1 (1 бал).
Визначте готівкові надходження, використовуючи для збору даних наступну таблицю:
Готівка на початку місяця;
Продаж за готівку;
Повернення дебіторської заборгованості;
Отримані аванси;
Продаж товарів, придбаних за бартером;
Продаж активів і інвестицій;
Дохід від інвестицій або споріднених компаній;
Позики;
Поповнення капіталу;
Державні субсидії або дотації.
Інше
Введена інформація буде надіслана в базу даних “Рух готівкових коштів”.
Сумарні готівкові надходження будуть підраховані автоматично в базі даних “Рух готівкових коштів”.
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Вправа 1 з 4. Питання 2 (1 бал).
Визначте готівкові надходження, використовуючи для збору даних наступну таблицю:
Готівка на початку місяця;
Введена інформація буде надіслана в базу даних “Рух готівкових коштів”.
Сумарні готівкові надходження будуть підраховані автоматично в базі даних “Рух готівкових коштів”.
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Вправа 1 з 4. Питання 3 (1 бал).
Визначте готівкові платежі, використовуючи для збору даних наступну таблицю:
Купівля за готівку, виплати кредиторам, авансові платежі;
Заробітна плата, премії, сплата комунальних послуг, оренди, страховки;
Ремонт, обслуговування, субпідрядчики;
Податки, збори, митні платежі та соціальне забезпечення;
Основні засоби, фінансові інвестиції і сплата відсотків, дивідендів;
Виплати по кредитах;
Податкові штрафи;
Витрати на соціальні потреби.
Виплата дивідендів
Інше
Дані надіслано до бази даних “Рух готівкових коштів” , де автоматично будуть підраховані сумарні готівкові платежі.
Надлишок або дефіцит готівки за місяць також автоматично обчислюється в базі даних “Рух готівкових коштів” за наступною формулою:
“Касові резерви наприкінці місяця” = “Готівка на початку місяця” плюс “Готівкові надходження” мінус “Готівкові платежі”.
Ми радимо вам зараз відкрити базу даних “Рух грошових коштів” і подивитися на результати обчислення.
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Вправа 2 з 4 . Питання 1 (1 бал).
Зробіть прогноз руху готівкових коштів на наступні 12 місяців по місяцях у такому ж форматі.
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Вправа 2 з 4. Питання 2 (1 бал).
Зробіть прогноз руху готівкових коштів на наступні 12 місяців по місяцях у такому ж форматі.
Дані буде надіслано до бази даних “Рух грошових коштів”.
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Вправа 3 з 4 (1 бал).
Розгляньте свій прогноз руху готівкових коштів.
Прокоментуйте прогноз.
Якщо існують проміжки часу, коли вам не буде вистачати готівки, створіть план, як подолати цю нестачу через скорочення витрат або через збільшення доходу.
Відповідь буде занесено до “Головного звіту”.
Середній рівень складності (середньострокова ефективність)
Вправа 4 з 4 (2 бали).
Видрукуйте і перегляньте результати вашої відповідей на питання розділу “Фінанси” (Ви можете знайти їх в “Головному звіті”).
Очевидно те, що Ви не зможете провести всі перераховані заходи. Тому його потрібно оптимізувати, виділивши пріоритетні заходи. Розставте їх у порядку важливості: від тих, які швидко дадуть найбільші результати, до тих, що матимуть найменший вплив, потребуватимуть довшого часу і/ чи пов’язані з більшими витратами.
Відберіть три найперспективніших плани дій з бази даних і переконайтеся, що там чітко сформульовано:
ціль (зниження витрат, вивільнення готівки чи ріст обсягів продажу),
проблему чи завдання
необхідні ресурси
перелік завдань, необхідних для здійснення плану.
відповідального
кінцевий термін реалізації
Ваші дані буде записано до “Головного звіту” в розділ “Плани заходів з фінансів”.
ТЕМА 7. Фінансовий контроль II.
Перелік контрольних питань з теми 7 (10 балів).
1. Проаналізуйте, як використовувати носії витрат та оцініть пріоритетність основних носіїв витрат на одиницю продукції.
2. Розкрийте основний зміст анкет для розробки пропозицій щодо шляхів скорочення витрат по їх носіям.
3. Дайте характеристику таких інструментів контролю дебіторської заборгованості, як аналіз її строків і коефіцієнту інкасації.
4. Проаналізуйте рекомендації щодо кредитної політики, кредитних рішень і процесу повернення дебіторської заборгованості.
5. Проаналізуйте сутність методу аналізу і управління товарно-матеріальними запасами шляхом їх розподілу за вартістю.
6. Охарактеризуйте сутність методу аналізу і управління товарно-матеріальними запасами шляхом обчислення коефіцієнту оборотності.
7. Дайте характеристику разових заходів для збільшення грошових коштів, пов’язаних з відмовою від неосновних видів бізнесу, операцій і активів.
8. Дайте характеристику разових заходів для збільшення грошових коштів, пов’язаних з зняттям з виробництва або продажем неприбуткових чи збиткових товарних груп.