Слайд 12

На слайді подано типовий звіт українського підприємства про рух грошових коштів.

Основним джерелом грошових коштів від операційної діяльності були надходження від повернення дебіторської заборгованості в розмірі 21 млрд. грн., або 56% всіх грошових коштів від операційної діяльності. Врахувавши усі інші притоки і відтоки коштів, загальний рівень потоку грошових коштів від операційної діяльності становить плюс 45 млн. грн.

Підприємство вклало довгострокових інвестицій на 346 млн. грн, які частково фінансувались за рахунок продажу основних засобів на суму 300 млн. грв. Внаслідок цього, загальний рівень грошових потоків становить мінус 1 млн. грн. Як видно, підприємство обійшлося без залучення додаткового позикового чи акціонерного капіталу. Профінансувати різницю в 1 млн. можна було лише за рахунок скорочення на цю суму резервів грошових коштів з балансу. Для такої великої компанії недостача в 1 млн. грв. не є суттєвою, але це може свідчити про більш серйозні проблеми в подальшому. У цьому випадку керівництву компанії, напевне, слід ще раз переглянути програми капіталовкладень і знайти надійніші джерела для їх фінансування.

Звіт про рух грошових коштів можна скласти для всього підприємства чи для потреб його окремих підрозділів. Рівень користувача і рівень деталізації звіту визначає саме підприємство. Важливо створити систему, яка дозволяє здійснювати своєчасний, точний і ефективний нагляд за рухом грошових коштів підприємства.

Слайд 13

Аналіз руху грошових коштів – це могутній інструмент, який можна використовувати для регулярного контролю за фінансовим станом підприємства. Оптимальна періодичність представлення звітів про рух грошових коштів визначається потребами керівництва. Відповідно до його потреб, звіти можна складати щомісяця, щотижня чи навіть щодня. Разом з історичними даними, звіт може містити також касовий бюджет для співставлення фактичних показників з запланованими. Таким чином можна прогнозувати потребу в грошових коштах і уникнути несподіваної нестачі грошових коштів у майбутньому.

До цього модулю пропонуємо розповідь про успішний досвід роботи українського підприємства, на якому вдало запровадили систему контролю за рухом грошових коштів. Використайте цей приклад і подумайте, як можна запровадити таку систему на вашому підприємстві. Цей приклад можна використати також для заохочення інших працівників до участі в заходах по реформуванню роботи підприємства.

Слайд 14

Тема 8. Операційна діяльність і організаційна структура.

8.1. Операційна діяльність і організаційна структура: короткий виклад.

8.2. Аналіз бізнес-процесів: схема процесів.

8.3. Аналіз бізнес-процесів: тривалість процесів.

8.4. Аналіз бізнес-процесів: аналіз вартості процесів.

8.5. Організаційна структура.

8.6. Управління організаційними змінами.

8.7. Як повідомити про зміни.

А. Конспект лекції з теми 8.

8.1. Операційна діяльність і організаційна структура: короткий виклад.

Слайд 1

Розділ "Операційна діяльність і організаційна структура підприємства" цього компакт-диску присвячено оптимізації бізнес-процесів, організаційним змінам, які потрібно запровадити для досягнення цієї оптимізації, і управлінню процесом змін.

Слайд 2

Працівники є найважливішим активом підприємства. Успіх чи невдача будь-якого проекту реструктуризації визначається здатністю і бажанням працівників успішно втілити елементи розділів "Стратегія", "Маркетинг" і "Фінансовий контроль" у повсякденну роботу підприємства. Здійснення реструктуризації залежить від того, як організовано управління цим процесом. В розділі "Операційна діяльність і організаційна структура" показано, як найкраще стимулювати працівників для досягнення цієї мети і керувати їх роботою протягом цього, безсумнівно, непростого періоду.