- •Содержание
- •§6. Основные формы организации исламского предпринимательства 106
- •§7. Правила регулирования торговых отношений и оформления договоров 128
- •§8. Этика трудовых отношений 142
- •Введение
- •Раздел 1. Этика и бизнес §1. Этика и мораль
- •§2. Бизнес этика в различных религиозных системах
- •2.1 Протестантская доктрина хозяйственной деятельности
- •2.2 Этика экономических отношений в православии.
- •2.3 Сходства и отличия исламской хозяйственной этики от прочих религиозных систем
- •Вопросы для обсуждения:
- •§3. Специфика нравственных процессов в экономических системах.
- •3.1 Сравнение капитализма, социализма и Ислама.
- •3.2 Ислам – как уникальная, справедливая и боговдохновленная система.
- •Вопросы для обсуждения:
- •§4. Бизнес этика и Ислам
- •4.1 Источники исламской бизнес этики
- •4.2 Общие законы шариата в исламском бизнесе
- •4.3 Определение исламского бизнеса
- •Вопросы для обсуждения и повторения:
- •Раздел 2. Исламская концепция бизнеса §1. Исламский взгляд на экономику
- •1.1 Место этических ценностей в исламской экономике
- •1.2 Влияние мусульманской морали на экономическую систему в целом
- •Вопросы для обсуждения и повторения:
- •§2. Представление Ислама о собственности и ответственности за нее
- •Вопросы для обсуждения и повторения:
- •§3. Сущность исламской экономики
- •Вопросы для обсуждения и повторения:
- •§4. Запрещенная и разрешенная с точки зрения Ислама экономическая деятельность
- •Закят и благотворительность.
- •Вопросы для повторения:
- •§5. Экономическое поведение, порицаемое шариатом
- •5.1 Ростовщичество
- •5.2 Неопределенные сделки с повышенным риском (опционы и фьючерсы)
- •5.3 Некоторые виды непроизводственной деятельности, несовместимые с моралью ислама
- •5.4 Традиционное коммерческое страхование
- •5.5 Производство и продажа запрещенных товаров
- •5.6 Установление монополии, а также сговор продавцов с целью повышения цен на однородный товар
- •5.7 Нерациональное использование природных ресурсов или препятствование их восстановлению
- •5.8 Коррупция
- •5.9 Коммерческий шпионаж, обман и дезинформация, разглашение тайн
- •5.10 Мошенничество, выпуск фальшивых денег, воровство
- •Вопросы для обсуждения и повторения:
- •§6. Основные формы организации исламского предпринимательства
- •6.1 Принцип Мушарака
- •6.2 Принцип Мудараба
- •6.3 Принцип Мурабаха
- •6.4 Принцип Иджара
- •6.5 Принцип «Кард хасан»
- •6.6 Принцип Вадия
- •6.7 Принцип Рахн
- •6.8 Другие принципы
- •6.7 Приоритеты при использовании шариатских принципов
- •Вопросы для обсуждения:
- •§7. Правила регулирования торговых отношений и оформления договоров
- •7.1 Запрещенные виды товаров
- •7.2 Запрет на сделки, связанные с неопределенностью (гараром)
- •7.3 Запрет обмана во всех его формах
- •7.4 Заключение договора с третьим лицом без доверенности
- •7.5 Оформление договоров
- •7.6 Правила поведения при банкротстве
- •Вопросы для обсуждения и повторения:
- •§8. Этика трудовых отношений
- •8.1 Исламская доктрина рассматривает труд важнейшим фактором производства и основным источником дохода
- •8.2 Шариат считает обязанностью мусульманского государства обеспечить население источником средств для поддержания уровня благосостояния и гарантировать удовлетворение основных потребностей общества
- •8.3 Ислам утверждает право работника на получение заработной платы в полном размере и без задержки
- •8.4 Право женщины на труд
- •Вопросы для обсуждения и повторения:
- •Раздел 3. Закят и риба
- •§1. Закят и благотворительность
- •1.1 Определение Закята
- •1.2 Кому и куда выплачивается закят
- •1.3 Байт аль-мал
- •Вопросы и задания для обсуждения и повторения:
- •§2. Вакф
- •2.1 Определение вакфа и его краткая история
- •2.2 Законность вакуфа
- •2.3 Разновидности вакуфа
- •2.4 Разновидности имущества, учреждаемого на цели вакуфа
- •2.5 Содержание в порядке имущества, переданного в вакуф
- •2.6 Особенности вакфов
- •Вопросы и задания для повторения:
- •§3. Ссудный процент, ростовщичество и риба
- •3.1 Введение
- •3.2 Понятие процента, ростовщичества и риба
- •3.3 Концепции процента и ростовщичества с точки зрения немусульман
- •3.4 Понятие ссудного процента с точки зрения иудеев
- •3.5 Понятие ссудного процента с точки зрения греков и римлян
- •3.6 Понятие ссудного процента с точки зрения христианства
- •3.7 Взгляды ученых
- •3.8 Взгляды реформаторов
- •3.9 Исламский взгляд на риба
- •3.10 Классификация риба
- •3.11 Взгляды исламских правовых школ на риба
- •3.12 Выводы
- •Вопросы для обсуждения:
- •Список рекомендуемой учебно-методической литературы Список основной литературы:
- •Список дополнительной литературы:
- •Список Интернет-ресурсов:
6.7 Принцип Рахн
Под термином «рахн» подразумевается залог или заклад. «Рахн» - это банковский продукт, основанный на обеспечении гарантии. Согласно договору, клиент получает кредит под залог личного имущества. Особенностью данного вида закладного договора является то, что не происходит перехода права собственности на заложенное имущество, то есть заемщик вправе пользоваться своим заложенным имуществом на протяжении всего срока договора. И лишь при необходимости продажи заложенного имущества, с целью покрытия долга, происходит передача собственности. Заемщик несет ответственность за свое заложенное имущество в части соответствия суммы долга и стоимости заложенного имущества. Но если актив по вине заемщика потеряет свою оцененную стоимость, он буден нести ответственность за состояние актива, и обязан будет вернуть всю сумму своего долга. Если по истечению срока договора не погашается долг, то залогодержатель или кредитор имеет право требовать продажи заложенного имущества в целях взыскания задолженности. Если продажа имущества не покрывает долг целиком, клиент по-прежнему обязан выплатить оставшуюся сумму. И наоборот, излишние доходы от продажи должны быть возвращены клиенту - собственнику актива.
6.8 Другие принципы
Рассмотрим дополнительные принципы исламского финансирования. Следует отметить, что не все описанные принципы можно разом встретить в исламских банках, некоторые из них используются лишь некоторыми финансовыми институтами. Кроме того, ряд принципов относительно недавно получил одобрение Шариатского наблюдательного совета. Итак, вот несколько инструментов, которые можно встретить в исламской банковской системе:
«Бай битаман аджил»
Данный контракт представляет собой торговую сделку с отсроченным платежом, он широко используется в Малайзии и похож на принцип «мурабаха», за исключением того, что при «мурабаха» оплата производится сразу. Этот принцип еще называют «бай муаджал».
«Бай аль-дайн»
«Бай аль-дайн» является продажей долга. В соответствии с этим принципом, осуществляется продажа долга третьему лицу на основании торговых документов. Такой вид финансирования задолженности предоставляется для целей производства, торговли и услуг. Сделки заключаются только если имеется документальное подтверждение торговой операции. По мнению меньшинства ученых, разрешена для случаев товарного кредита (поставка с отсрочкой платежа). По мнению большинства - продажа долга третьему лицу с дисконтом запрещена.
«Бай инах»
Этот принцип основан на договоре купли-продажи, согласно которому клиенту, обратившемуся за кредитом, банк в рассрочку продает часть своих активов по цене, которая заранее оговаривается сторонами и включает величину кредита вместе с наценкой за услуги банка. Затем, клиент сразу же продает этот же актив обратно банку. Покупная цена, как правило, ниже оговоренной цены продажи. Некоторые правовые школы не одобряют использование этого принципа в исламской банковской системе, поскольку не происходит физической передачи реальных активов.
«Бай истиджрар»
Это договор купли-продажи между двумя сторонами: продавцом и покупателем. Согласно договору, продавец обязуется проставлять товар регулярно согласно графику и по оговоренным ценам. После первоначального соглашения для последующих поставок торги уже не требуются.
«Бай салам»
Договор купли-продажи между продавцом и покупателем, на условиях немедленной оплатой, но поставкой в более поздний срок. Данный вид сделки аналогичен сделки с авансовым платежом.
«Хиуала»
Это услуга по переводу средств или долгов со счета вкладчика или должника на счет получателя или кредитора, соответственно. Банк может взимать комиссию за предоставление услуги.
«Истисна»
Договор купли-продажи между двумя сторонами: продавцом и покупателем. Данный продукт призван финансировать продолжительные проекты, т.е. согласно договору покупатель соглашается приобрести несуществующий товар, который должен быть изготовлен или построен по заказу.
Расчеты по данному договору осуществляются по цене, установленной на дату заключения соглашения, а выплаты могут производиться либо после подписания договора, либо после завершения работ. Так или иначе, стороны могут договориться между собой о сроках выплат, но сумма контракта должна остаться неизменной. Клиент имеет право назначить для выполнения работ субподрядчика - третью сторону. Договор не может быть прерван, когда товары находятся на стадии производства.
«Джоала»
Это комиссионные за предоставленные услуги, которые, как правило, оговариваются в договоре. Этот принцип применяется в Иране. Лицо, именуемое «джа’элъ», т.е. наниматель, обязуется выплатить установленную сумму другой стороне, именуемой «джо’ал», предоставляющая определенные услуги по договору.
«Кафала»
Это гарантия сохранности средств или имущества, которая дается банком собственнику при передаче или депонировании его имущества у третьей стороны. В том случае, если у клиента возникают какие-либо имущественные требования, а третья сторона не исполняет свои обязательства, тогда гарант, т.е. банк, принимает на себя всю ответственность по урегулированию проблемы.
«Мусавама»
Данный вид сделки предполагает куплю-продажу и отличается от принципа «мудараба» лишь тем, что в случае заключения договора, покупатель и продавец договариваются о цене, не рассматривая издержки, которые несет продавец.
«Сарф»
Договор, который заключается на покупку или продажу иностранной валюты. Однако некоторые правовые школы отрицательно относятся к операциям по обмену валюты, если в них присутствуют форвардные сделки, при которых происходит обмен валют по заранее согласованному курсу, но дата валютирования или исполнение договора отложена на определенный срок в будущем.
«Уджр»
Принцип «уджр» используется для взимания комиссий, тарифов за оказанные услуги.
«Урбун»
Концепция взята из договора «бай аль-урбун», который предполагает, что оплата проходит заранее. Т.е. покупатель, приобретая товар, вносит первый взнос сразу после вступления договора в действие. «Урбун» (взнос) применяется на рынке капитала, при покупке или продаже ценных бумаг.
«Вакала»
Это агентский договор, при котором агент представляет интересы заказчика в каком-либо деле или сделке и получает оплату за выполнение услуги.
«Таваррук»
Этот договор еще называют «обратная мурабаха»; фактически его используют для предоставления кредита. Он предполагает, что покупатель не использует приобретенные активы в своем бизнесе, а продает их либо первоначальному поставщику, либо третьим лицам.