Модуль 3 Дослідження судово-бухгалтерською експертизою операцій в процесі господарської діяльності підприємств, установ, організацій

Змістовий модуль № 1

Експертне дослідження операцій в процесі господарської діяльності підприємств, установ, організацій

Дослідження судово-бухгалтерською експертизою використання ресурсів господарської діяльності

Індивідуальне заняття

1 Скласти модель стандарту проведення експертизи дослідження операцій з національною та іноземною валютами.

2 Скласти модель стандарту проведення дослідження легалізації (відмивання) доходів через банківські та інші фінансово-кредитні установи

3 Скласти модель стандарту проведення операцій з виробничими запасами.

4 Скласти модель стандарту проведення операцій з праці та її оплати.

Перелік питань до самостійної роботи

1 В чому полягає судово-бухгалтерська експертиза операцій з національною та іноземною валютою в касах підприємств?

2 Назвіть основні законодавчі та нормативно-правові акти, якими регулюються касові операції з грошовими коштами.

3 Які порушення законодавства досліджує судово-бухгалтерська експертиза при здійсненні касових операцій з грошовими коштами?

4 Які операції банків у організації готівкового обліку грошей досліджує судово-бухгалтерська експертиза?

5 В чому зміст експертизи легалізації доходів, одержаних протиправними діями?

6 Що Ви розумієте під діями державного фінансового моніторингу доходів?

7 Назвіть профілактичні заходи проти легалізації (відмивання) доходів, одержаних з порушенням законодавства.

8 Дайте характеристику судово-бухгалтерської експертизи операцій з матеріальними цінностями (виробничими запасами).

9 Приведіть приклади правопорушень при здійсненні операцій з матеріальними цінностями, які досліджує судово-бухгалтерська експертиза.

10 В чому зміст судово-бухгалтерської експертизи операцій з праці та її оплати?

11 Які методичні прийоми застосовує судово-бухгалтерська експертиза при дослідженні операцій з праці та заробітної плати?

12 Назвіть основні законодавчі та нормативно-правові акти, які застосовує судово-бухгалтерська експертиза при дослідженні операцій з праці та її оплати?

13 Яка фактографічна інформація використовується судово-бухгалтерською експертизою операцій з праці та заробітної плати персоналу?

14 Назвіть основні правопорушення при утриманні із заробітної плати працівників на відшкодування збитків?

15 Які профілактичні заходи може запропоновувати судово-бухгалтерська експертиза проти порушення трудового законодавства роботодавцями?

Дослідження судово-бухгалтерською експертизою господарської діяльності

Індивідуальне заняття

1 Скласти модель стандарту проведення дослідження операцій з виробництва, реалізації і собівартості промислової продукції

2 Скласти модель стандарту проведення дослідження операцій з виробництва капітального будівництва

3 Скласти модель стандарту проведення дослідження операцій з виробництва, реалізації і собівартості сільськогосподарської продукції

4 Скласти модель стандарту проведення дослідження операцій з виробництва, реалізації і собівартості перевезень на транспорті

5 Скласти модель стандарту проведення дослідження операцій торговельної діяльності та громадського харчування

Перелік питань до самостійної роботи

1 Дайте визначення господарської діяльності, підприємництва і некомерційного господарювання.

2 Які підприємства відносять до унітарних, корпоративних, малих та великих, казенних?

3 Які підприємства відносяться до господарських товариств?

4 Якими законами регулюються договірні відносини між суб’єктами господарювання?

5 Назвіть нормативний документ з формування собівартості продукції (робіт, послуг) у промисловості і визначить його призначення у дослідженні судово-бухгалтерської експертизи.

6 Дайте класифікацію витрат виробництва продукції у промисловості, досліджуваних судово-бухгалтерською експертизою.

7 В чому суть експертного дослідження нематеріальних активів?

8 Приведіть характеристику капітального будівництва та завдання судово-бухгалтерської експертизи у дослідженні його виробництва і собівартості продукції.

9 Які методичні прийоми застосовує судово-бухгалтерська експертиза у дослідженні виробництва і собівартості продукції (робіт, послуг) капітального будівництва?

10 Дайте характеристику стандарту дослідження судово-бухгалтерською експертизою операцій з виробництва, реалізації і собівартості сільськогосподарської продукції.

11 Якими методичними прийомами користується судово-бухгалтерська експертиза при дослідженні виробництва, реалізації і собівартості перевезень на транспорті?

12 Приведіть характеристику стандарту експертного дослідження з виробництва, реалізації і собівартості перевезень транспортом.

13 Розкрийте методику документального виявлення відхилень від діючих норм на транспортні та застосуванні її у дослідженнях судово-бухгалтерської експертизи.

14 В чому суть бездокументального варіанту нормативного методу виявлення відхилень обсягів перевезень та їх собівартості на транспорті?

15 Дайте характеристику стандарту дослідження судово-бухгалтерською експертизою операцій у торгівлі.

16 Приведіть нормативно-довідкову і фактографічну інформацію, яка використовується судово-бухгалтерською експертизою у дослідженнях торгівлі.

17 В чому суть собівартості реалізованих товарів у торгівлі та її перевірки судово-бухгалтерською експертизою?

18 Дайте характеристику стандарту дослідження судово-бухгалтерською експертизою операцій з виробництва і реалізації продукції громадського харчування.

19 В чому суть відновлення натурально-вартісного обліку використання сировини у громадському харчуванні та застосування його у судово-бухгалтерській експертизі?

Література [1, 2, 3, 7,8, 17, 18, 21, 24]

Змістовий модуль № 2

Експертне дослідження податкових відносин

План лекційного заняття

1 Завдання, об'єкти, джерела інформації, методичні прийоми експертизи з питань порушення податкового законодавства.

2 Основні причини, що сприяють податковим правопорушенням.

3 Методика експертного дослідження діяльності платника податку щодо правильності справляння платежів.

План практичного заняття

1 Складання тестів, тверджень, питань за термінами

2 Скласти методику експертного дослідження правильності справляння податкових платежів

3 Вказати на характерні ознаки порушень податкового законодавства.

4 Охарактеризувати методи виявлення порушень у сфері оподаткування.

5 Провести експертизу використання податкових пільг.

Перелік питань до самостійної роботи

1 Назвіть нормативні документи зі справляння податкових і визначить їх призначення у дослідженні судово-бухгалтерської експертизи.

2 Дайте класифікацію податків і зборів, досліджуваних судово-бухгалтерською експертизою.

3 В чому суть експертного дослідження відшкодування ПДВ?

4 Приведіть характеристику податку на прибуток та завдання судово-бухгалтерської експертизи у дослідженні його.

5 Приведіть характеристику податку на додану вартість та завдання судово-бухгалтерської експертизи у дослідженні його.

Індивідуальне заняття

1 Експертне дослідження прямих податків

2 Експертне дослідження непрямих податків

Література [1, 2, 3, 7,8, 17, 18, 21, 24, 27, 28]

Змістовний модудь № 3

Узагальнення і реалізація результатів судово-бухгалтерської експертизи

План лекційного заняття

1 Узагальнення результатів судово-бухгалтерської експертизи.

2 Висновок судово-бухгалтерської експертизи, його структура та методика складання.

3 Оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи слідчим та адвокатом.

4 Додаткова та повторна судово-бухгалтерська експертизи.

5 Реалізація висновку експерта-бухгалтера у судовому процесі.

6 Профілактичні заходи судово-бухгалтерської експертизи

План практичного заняття

1 Складання тестів, тверджень, питань за термінами.

2 Скласти висновок експертного дослідження за господарськими ситуаціями.

Перелік питань до самостійної роботи

1 В чому полягає зміст висновку судово-бухгалтерської експертизи?

2 Яка структура й зміст висновку експерта-бухгалтера з проведеного дослідження?

3 Визначить стиль викладення висновку експерта-бухгалтера.

4 У яких ситуаціях складається акт (повідомлення) про неможливість проведення судово-бухгалтерської експертизи?

5 Викладіть процедури оцінки висновку судово-бухгалтерської експертизи слідчим та адвокатом.

6 В чому полягає наукова обґрунтованість висновку експерта?

7 Коли і ким призначається додаткова і повторна судово-бухгалтерська експертизи?

8 Які права і обов’язки відповідача за збитки, визначені і викладені у висновку експерта-бухгалтера?

9 В чому особливості проведення судово-бухгалтерської експертизи у досудовому і судовому розслідуванні?

10 Визначить процедури допиту експерта-бухгалтера у суді, відповідно до процесуального законодавства.

11 Яке призначення профілактичних заходів судово-бухгалтерської експертизи для запобігання правопорушень?

12 Чи має право бухгалтерська експертиза визначати збитки від втраченої вигоди?

13 Яким чином бухгалтерська експертиза викладає профілактичні заходи у своїх висновках?

Індивідуальні заняття

1 Розробити показники ефективності діяльності судово-експертних установ

2 Провести експертизу правопорушень результатів приватизації державного майна.

3 Провести експертизу економічних злочинів у діяльності малих підприємствах.

Література [1, 2, 3, 7,8, 17, 18, 21, 24, 31]