- •Диканський районний центр зайнятості Полтавська державна аграрна академія бізнес-план
- •I розділ. Резюме
- •II розділ. Характеристика підприємницької діяльності.
- •III розділ. Кун’юктура ринку.
- •IV розіл. Маркетинг і збут.
- •V розділ. Управління і власність.
- •VI розділ. План торгівельної діяльності.
- •VII розділ. Фінансовий план.
- •VIII розділ. Оцінка ризиків.
VII розділ. Фінансовий план.
Фінансове планування — це один з елементів діяльності, пов’язаної з управлінням фінансами, складова частина всього народногосподарського планування. Об’єктом фінансового планування виступають фінансові ресурси, що утворюються в процесі розподілу і перерозподілу валового національного продукту, найважливішими серед них є прибуток, амортизаційні відрахування, податки, обов'язкові збори в цільові фонди та ін. Фінансовий план — це план формування, розподілу і використання фінансових ресурсів. Особливість фінансових планів — вони складаються виключно в грошовій формі.
Протягом першого планового року діяльності планується отримати наступні фінансові показники:
Загальні надходження – 67940 грн. (в т.ч. одноразова виплата допомоги по безробіттю – 2500 грн., власні заощадження – 7500 грн., виручка за рік – 57940 грн.);
Річні витрати – 72 784 грн.
Чистий прибуток – 47 916 грн.
Рівень рентабельності – 47 916/72 784*100= 65,83%б
Рентабельність = Чистий прибуток *100%
Витрати
Табл. 7.1. Помісячний фінансовий план на перший плановий рік.
Статті |
2013 |
2014 |
Всього |
||||||||||
жовтень |
листопад |
грудень |
січень |
лютий |
березень |
квітень |
травень |
червень |
липень |
серпень |
вересень |
||
Надходження |
|||||||||||||
1. Виплата центру зайнятості |
2500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2500 |
2. Власні заощадження |
7500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7500 |
3. Виручка |
11040 |
5380 |
6760 |
6080 |
5680 |
8080 |
9520 |
12000 |
10800 |
11800 |
10480 |
13080 |
110700 |
Всього надходжень |
21040 |
5380 |
6760 |
6080 |
5680 |
8080 |
9520 |
12000 |
10800 |
11800 |
10480 |
13080 |
120700 |
Видатки |
|||||||||||||
1. Реєстрація |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
100 |
2. Сплата податку та ЄСВ |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
630 |
7560 |
3.Оренда приміщення |
1520 |
0 |
0 |
506 |
506 |
506 |
506 |
506 |
506 |
506 |
506 |
506 |
6074 |
4.Закупівля товару |
7200 |
3500 |
4300 |
4000 |
2300 |
3000 |
3500 |
5000 |
4000 |
4500 |
4000 |
5000 |
50300 |
5.Витрати на обладнання |
300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
300 |
6.Маркетингові витрати |
350 |
250 |
400 |
0 |
250 |
400 |
0 |
0 |
400 |
0 |
0 |
400 |
2450 |
7.Інші витрати |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
6000 |
Всього |
10600 |
4880 |
5830 |
5636 |
4186 |
5036 |
5136 |
6636 |
6036 |
6136 |
5636 |
7036 |
72784 |
Чистий прибуток |
10440 |
500 |
930 |
444 |
1494 |
3044 |
4384 |
5364 |
4764 |
5664 |
4844 |
6044 |
47916 |
Таким чином, проаналізувавши вищенаведену таблицю, можна сказати, що чистий прибуток протягом року буде позитивним, хоча спостерігається його зменшення в листопаді, грудні, січні. Причиною цьому є сезонне зниження активності покупців.
Табл. 7.2. Поквартальний фінансовий план на перший рік діяльності.
Статті |
2013 |
2014 |
Всього |
||
IV |
I |
II |
III |
||
Надходження |
|||||
1. Виплата центру зайнятості |
2500 |
0 |
0 |
0 |
2500 |
2. Власні заощадження |
7500 |
0 |
0 |
0 |
7500 |
3. Виручка |
23180 |
19840 |
32320 |
35360 |
110700 |
Всього надходжень |
33180 |
19840 |
32320 |
35360 |
120700 |
Видатки |
|||||
1. Реєстрація |
100 |
0 |
0 |
0 |
100 |
2. Сплата податку та ЄСВ |
1890 |
1890 |
1890 |
1890 |
7560 |
3.Оренда приміщення |
1520 |
1518 |
1518 |
1518 |
6074 |
4.Закупівля товару |
15000 |
9300 |
12500 |
13500 |
50300 |
5.Витрати на обладнання |
300 |
0 |
0 |
0 |
300 |
6.Маркетингові витрати |
1000 |
650 |
400 |
400 |
2450 |
7.Інші витрати |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
6000 |
Всього |
21310 |
14858 |
17808 |
18808 |
72784 |
Чистий прибуток |
11870 |
4982 |
14512 |
16552 |
47916 |
Отже дана таблиця показує, що найменший рівень прибутку приходиться на перший квартал, а найбільший у третій.