Тема 10. Інформація про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти форма № 552 (щоденна)

Форма складається з двох частин.

У частині I форми, якщо протягом дня сума операції в іноземній валюті дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, банк надає інформацію про виконання протягом дня таких операцій з безготівковою іноземною валютою:

• зарахування на кореспондентські рахунки банку (далі - коррахунки) від нерезидентів (надходження) коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), самого банку (власні операції банку), інших банків (які відкрили рахунки в цьому банку);

• продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), безпосередньо банком (власних коштів банку) або за дорученням інших банків.

У звіті відображаються суми надходжень міжбанківських кредитів (депозитів) від банків-нерезидентів на користь самого банку (власні операції банку), на користь інших банків, які відкрили рахунки в цьому банку.

Усі надходження для одного клієнта за день у звіті відображаються окремими записами. Проте допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень за одним контрактом або одного надходження за кількома контрактами, за одним контрактом, які мають однакову мету.

У звіт включається інформація про надходження коштів від нерезидентів на коррахунки банку за даними повідомлення системи SWIFT, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо на дату, на яку банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.

Зараховані на коррахунки суми в іноземній валюті, які певний час обліковувалися на рахунках до з'ясування, у звіті відображаються на дату зарахування таких сум на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта або кореспондентський рахунок іншого банку, якщо банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.

У звіті не відображаються суми:

• зараховані на коррахунки банку за форексними та конверсійними операціями банків, за міжбанківськими кредитами (депозитами) на строк до одного місяця (у тому числі за кредитами або депозитами овернайт);

• зараховані на коррахунки банків-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, з коррахунків інших банків-нерезидентів (у тому числі за операціями між клієнтами-нерезидентами);

• зараховані на користь банку як комісійна винагорода, відсотки за користування кредитом, неустойки тощо, навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті.

З метою достовірного відображення інформації щодо продажу іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:

• у разі продажу іноземної валюти банком для зменшення відкритої валютної позиції заповнюються колонки 1-6;

• у разі продажу іноземної валюти банком за дорученням клієнта заповнюються колонки 1-8;

• якщо немає інформації, то у відповідних колонках звіту зазначаються нулі.

Інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається на дату здійснення операції з продажу іноземної валюти за заявками клієнтів (інших банків) або самим банком (за власними операціями), якщо сума проданої іноземної валюти за заявкою одного клієнта (іншого банку) або самим банком дорівнює або перевищує 50 000 доларів США за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.

Якщо банк за заявкою клієнта або іншого банку продає іноземну валюту (за одним кодом валюти) окремими частками протягом кількох днів з однією метою, то у звіті такі операції можуть відображатися однією загальною сумою проданої валюти на дату продажу останньої частки (до повного виконання зобов'язання за заявкою на продаж цієї валюти).

Опис параметрів заповнення частини I форми.

Колонка 1 - зазначається код операції (1 - зараховано на коррахунок іноземну валюту (надходження), 2 - продано іноземну валюту).

Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти згідно з Довідником кодів та назв валют - 3 знаки.

Колонка 3 - зазначається сума іноземної валюти, що продана банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, або зарахована на коррахунок, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 4 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf, колонка GLB), за дорученням яких продано іноземну валюту або на користь яких надійшла іноземна валюта, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.

Колонка 5 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів, 2 - для нерезидентів) - 1 знак.

Колонка 6 - зазначається цифровий код мети надходження або продажу іноземної валюти - 2 знаки.

Цифровий код мети надходження іноземної валюти може мати такі значення:

- 01 - на користь резидента-експортера (виручка, авансовий платіж);

- 02 - з метою здійснення інвестиції;

- 03 - як кредит;

- 04 - з метою розміщення на депозит;

- 05 - безповоротна фінансова допомога (гуманітарна допомога, благодійні внески);

- 06 - надходження на користь іншого банку-резидента на кореспондентсь­кий рахунок, відкритий в уповноваженому банку;

- 07 - повернення попередньої оплати у валюті, у тому числі повернення валюти, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;

- 08 - надходження для поповнення статутного фонду банку або юридичної особи - клієнта банку;

- 09 - надходження з іншою метою;

- 10 - надходження за операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем.

Цифровий код мети продажу іноземної валюти може мати такі значення:

- 11 - продано виручку в іноземній валюті, що надійшла з-за кордону на рахунок резидента-експортера;

- 12 - продано кредитні кошти клієнта в іноземній валюті;

- 13 - продано інвестиційні кошти в іноземній валюті, що надійшли з-за кордону на рахунок клієнта;

- 14 - продано валюту, яка була повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань, у тому числі продано валюту, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;

- 15 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);

- 16 - продано з іншою метою.

Колонка 7 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта або банку, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання якого надійшла іноземна валюта, - до 25 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід зазначати "б/н".

У разі відображення операцій з продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) або залишку від надходжень коштів в іноземній валюті за кількома контрактами у колонці 7 слід зазначати номер заявки, на підставі якої була продана іноземна валюта.

Колонка 8 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом або банком, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання якого надійшла іноземна валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).

У разі відображення операцій з продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) або залишку від надходжень коштів в іноземній валюті за кількома контрактами у колонці 8 слід зазначати дату заявки, на підставі якої була продана іноземна валюта.

Колонка 9 - зазначається номер ВМД (номер акта про отримання послуг, виконання робіт), відповідно до якої за зовнішньоекономічним контрактом (іншим документом) надійшла від нерезидентів на коррахунок банку або переказується з коррахунку банку іноземна валюта, - 16 знаків.

У разі наявності кількох ВМД, актів про виконання робіт тощо в колонці 9 зазначається один з номерів ВМД, а дата цієї ВМД зазначається в колонці 10.

Колонка 10 - зазначається дата ВМД (дата акта про отримання послуг, виконання робіт), відповідно до якої за зовнішньоекономічним контрактом (іншим документом) надійшла від нерезидентів на коррахунок банку іноземна валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 11 - зазначається код країни, з якої надійшла на коррахунок банку іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, відповідно до Довідника кодів країни (KL_k040.dbf, колонка K040) - 3 знаки.

У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія.

Колонка 12 - зазначається цифровий код товарної групи в разі надходження від нерезидентів на коррахунок банку іноземної валюти за товарними операціями - 2 знаки.

Код товарної групи може мати такі значення:

- 10 - зернові культури;

- 15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;

- 17 - цукор і кондитерські вироби;

- 22 - алкогольні та безалкогольні напої;

- 26 - руди, шлаки та зола;

- 27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);

- 28 - продукти неорганічної хімії;

- 29 - органічні хімічні сполуки;

- 31 - добрива;

- 39 - пластмаси та полімерні матеріали;

- 40 - каучук та гумові вироби;

- 44 - деревина та вироби з неї;

- 72 - чорні метали;

- 73 - вироби з чорних металів;

- 74 - кольорові метали і вироби з них;

- 84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;

- 85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відео зображення, відтворення звуку тощо;

- 86 - локомотиви, трамваї, їх запчастини;

- 87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запчастини;

-88 - літальні та космічні апарати;

- 89 - судна, човни, інші плавучі засоби;

- 99 - інші товари.

Колонка 13 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про цю операцію в колонках 1-12, - до 80 знаків.

У частині II форми відображаються загальні суми зарахованої або списаної банком (Операційним управлінням Національного банку України) іноземної валюти (у розрізі валют) за розподільчими рахунками суб'єктів господарювання за звітний операційний день (обороти для банків за балансовим рахунком 2603, для Операційного управління Національного банку України - 3234).

Опис параметрів заповнення частини II форми.

Колонка 14 - зазначається код операції (6 - зараховано на рахунок, 5 - списано з рахунку) - 1 знак.

Колонка 15 - зазначається цифровий код іноземної валюти, що була зарахована на рахунок або списана з рахунку згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030), - 3 знаки.

Колонка 16 - зазначається сума іноземної валюти, що зарахована на розподільчий рахунок клієнта уповноваженого банку або списана з розподільчого рахунку клієнта за дорученням клієнта чи безпосередньо банком, у сотих частках одиниці валюти - до 16 знаків.

Дозволяється подання частин I та II на окремих аркушах.