Тема 21. Банковские проценты

Какова природа процентного дохода?

В экономике, использующей деньги, процентный доход - это выраженный в денежных единицах объем средств, который кредиторы получают, предоставляя кредит; ставка процента - это отношение процентного дохода к величине ссуды.

Возникновение процентного дохода обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Процентный доход возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Участников сделки объединяет стремление к получению прибыли.

Существуют различные формы процентного дохода, их классификация определяется рядом признаков, в том числе:

• формами кредита;

• видами кредитных учреждений;

• видами инвестиций с привлечением кредита;

• сроками кредитования;

• видами операций кредитного учреждения.

Для процентного дохода во всех его формах характерен следующий механизм использования:

• уровень процентного дохода определяется макроэкономическими факторами;

• порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон,

• источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции.

В чем состоит экономическая основа формирования уровня процентного дохода?

Уровень процентного дохода в условиях рыночных отношений является результатом сложного взаимодействия ряда факторов финансовой и производственной сферы. К их числу относятся цикличность производства, достигнутый в стране уровень накопления денежного капитала и сбережений, общий уровень развития денежных рынков и рынков ценных бумаг, международная миграция капиталов, состояние национальных валют.

Большое значение для участников кредитных отношений имеет также сочетание двух начал формирования процентных ставок: рыночных сил и государственного регулирования, которое проводится с целью:

• поддержания развития отдельных отраслей экономики;

• создания единообразных условий функционирования для элементов национальной кредитной системы;

• проведения антиинфляционной политики.

К числу общих факторов, влияющих на рыночный уровень процентного дохода, относятся:

• соотношение спроса и предложения заемных средств;

• регулирующая направленность политики центрального банка страны;

• степень инфляционного обесценения денег.

Частные факторы определяются конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска. Кроме того, имеются особенности при формировании отдельных форм ссудного процента.

Что такое депозитный процент?

Депозитный процент — плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах.

Процент выражает отношение двух участников кредитной сделки и содержание его меняется в зависимости от рассматриваемой стороны. Процент включает проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, полученные за его предоставление.

Депозитная процентная политика призвана обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования заемщиками хранящихся у них ресурсов для проведения финансовых операций. Она направлена на регулирование пассивных и активных процентных ставок, на поддержание ликвидности клиента и кредитного учреждения, обеспечение доходности операций.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, рассмотренных выше. Право и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором между кредитором и заемщиком.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачиваются сумма вклада и сумма дохода по предъявлению договора, депозитного сертификата.

Предоставление услуг по хранению ценных бумаг может оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.

Что такое ссудный процент?

Ссудный процент — плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой).

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество и взятый на себя риск. Уровень банковского процента по пассивным операциям, помимо рассмотренных выше общих факторов, зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов;

• надежности коммерческого банка;

• прочности взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

К частным факторам, лежащим в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся:

• себестоимость ссудного капитала;

• кредитоспособность заемщика;

• цель ссуды;

• характер обеспечения;

• срок и объем предоставляемого кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

• уровень базовой процентной ставки;

• надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период.

Разницы между средними ставками по активным и пассивным операциям банка называется процентной маржой. Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.

Уплата процентов производится за счет собственных средств заемщика.

Что такое учетный процент?

Учетный процент – это уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком как кредитом в последней инстанции другим банкам.

Учетная ставка, или ставка рефинансирования выступает для коммерческого банка издержками по приобретению ресурсов, а для центрального банка - источником дохода.

Учетный процент - регулируемая величина, которая изменяется в соответствии с рыночной, с учетом торгов по межбанковским рынкам, т. е. с учетом спроса на кредит и предложения ресурсов, также с учетом темпов инфляции. На его размер влияют также факторы, вытекающие из особого статуса кредитора — центрального банка, использующего учетную политику как инструмент денежно-кредитной политики.

Центральные банки могут изменять (увеличивать, уменьшать) банковскую учетную ставку. Предлагая тот или иной уровень учетного процента, центральный банк воздействует на спрос и предложение на кредитном рынке путем изменения стоимости предоставленных кредитов, регулирует уровень ликвидности коммерческих банков, их кредитную активность, объем денежной массы в стране.

Повышение размера учетного процента вынуждает коммерческие банки сокращать размеры кредитов, получаемых от центрального банка, и, следовательно, уменьшать кредитные вложения в экономику и возможности расширения операций с клиентами.

Снижение уровня платы за ресурсы центрального банка (ниже расчетного уровня) может быть инструментом кредитной экспансии. Это позволяет коммерческим банкам приобретать дополнительные ресурсы путем заимствования их у центральных банков, увеличивать денежные предложения субъектам хозяйствования, расширять объемы кредитных вложений в экономику.