2.5 Автоматизация планирования деятельности банка

Планирование деятельности - один из основных вопросов финансовой деятельности банка. Имеющиеся сегодня подходы и методики позволяют говорить об этом более детально. В состав традиционных интегрированных АБС система планирования может входить в качестве автономно функционирующей надстройки.

Автоматизированная система планирования (АСП) включает в себя три уровня, обеспечивающих декомпозицию целей: стратегический, тактический и оперативный.

На уровне стратегического планирования, ориентированного на высшее звено руководства банка, осуществляется моделирование деятельности банка в терминах обобщенных банковских потоков. Подсистема стратегического планирования позволяет получать ответы на вопросы о возможностях и перспективах развития банка, а также о путях и способах достижения конечных результатов финансовой деятельности, отвечающих его стратегическим целям и задачам. Подсистема обеспечивает верификацию и формирование плановых документов, объединенных в целевую программу финансовой деятельности банка на заданную перспективу.

Для формирования целевой программы должны быть решены следующие расчетные задачи:

• определение потребных объемов и динамики размещения ресурсов на интервале планирования;

• определение минимально необходимых объемов и динамики привлечения ресурсов на интервале планирования;

• установление допустимых значений средневзвешенных характеристик пассивных инструментов - стоимости и времени привлечения;

• нахождение допустимых значений средневзвешенных характеристик активных инструментов - доходности и времени размещения;

• определение итоговых сумм и динамики допустимых расходов банка, относимых на себестоимость за счет чистой прибыли;

• формирование плановых финансовых потоков выплат банка по кредиторской задолженности и поступлений в банк по дебиторской задолженности;

• формирование программы изменения мгновенно ликвидных активов (денег);

• планирование сумм налоговых отчислений в бюджет в плановом периоде.

В результате решения задачи стратегического планирования помимо целевой программы составляется прогноз агрегированного баланса банка на предусмотренные нормативами отчетные даты. Результаты решения задачи стратегического планирования используются в качестве системы обобщенных требований к последующим уровням планирования.

На уровне тактического планирования конкретизируется задача финансовой деятельности в среднесрочной и относительно близкой перспективе. При этом стратегические требования к обобщенным характеристикам деятельности банка трансформируются в плановые параметры основных инструментов банковского портфеля (по привлечению и размещению). На этом уровне привлекается уточненная прогнозная информация о рыночных и других ограничениях, действующих на интервале планирования.

На оперативном уровне выполняется планирование конкретных сделок банка в различных секторах рынка на ближайшую перспективу и ежедневное распределение фактически имеющихся в распоряжении банка финансовых ресурсов с учетом требований оперативных планов банковской деятельности.

Планирование осуществляется итеративно. В случае существенных отклонений параметров рынка от прогнозных допустима корректировка как тактических, так и стратегических планов.