3. Burgerlijke aansprakelijkheid uitbating

De BA Uitbating vergoedt de schade die door een verzekerde onderneming bij het uitvoeren van zijn professionele activiteiten aan ‘een derde’ veroorzaakt wordt, op voorwaarde dat zijn aansprakelijkheid betrokken is. Zoals elke aansprakelijkheidsverzekering beoogt de BA Uitbating het patrimonium van de verzekerde te beschermen tegen de financiële gevolgen (die soms zwaar kunnen zijn) van zijn fouten, nalatigheden, tekortkomingen, … die zijn aansprakelijkheid kunnen doen spelen.

Aansprakelijkheid doet de verplichting ontstaan om de slachtoffers schadeloos te stellen. Volgens het Burgerlijk Wetboek staat iedereen daartoe met zijn hele vermogen garant. Daarom heeft ook elke onderneming er belang bij een BA Uitbating af te sluiten

Wie kan immers zeggen dat hij nooit schade zal veroorzaken aan een ander.

De polis BA uitbating wordt meestal ook uitgebreid met een waarborg Rechtsbijstand.

4. Levensverzekeringen

In een levensverzekeringscontract kunnen twee hoofdwaarborgen worden verzekerd: een kapitaal bij overlijden van de verzekerde voor de einddatum van het contract en/of een kapitaal op de einddatum van het contract indien de verzekerde in leven is.

1. De overlijdensdekking De verzekeringsvorm is de meest gekende. Het contract voorziet de uitkering van een kapitaal bij overlijden van de verzekerde voor de einddatum van het contract. Er bestaan drie grote categorieën

• De levenslange verzekering

Het kapitaal bij overlijden wordt altijd uitgekeerd ongeacht het tijdstip waarop de verzekerde overlijdt. Deze vorm wordt veel aangeboden onder de vorm van een begrafenisverzekering aangezien het kapitaal beschikbaar wordt op het ogenblik van het overlijden.

• De tijdelijke verzekering

Ook dit contract voorziet in de uitkering van een kapitaal bij overlijden. Dit zal echter enkel gebeuren indien de verzekerde overlijdt voor een afgesproken tijdstip. Deze vorm is veelal bedoeld om aan het gezin financiële bescherming te bieden bij het overlijden verzekerde/kostwinner. Daarom zal de tijdelijke verzekering meestal een einddatum voorzien op 65 jaar.

• De schuldensaldo verzekering

Iedere ontlener kent dit contract. Het kapitaal bij overlijden is zo uitgerekend dat het altijd voldoende kapitalen verzekert om het saldo van bijvoorbeeld een hypothecair krediet aan te zuiveren. Vermits de schuld daalt naargelang er terugbetalingen gebeuren, zal ook dit kapitaal dalen in de mate dat de gekoppelde schuld daalt.

2. Pensioensparen – de kapitalen bij leven

• Pensioensparen

• Een spaarverzekering met maximaal fiscaal voordeel

Het pensioen van overheidswege voorzien betekent meestal een belangrijke terugval van het inkomen. Dankzij pensioensparen kunt u echter, met een minimum aan spaarinspanningen, een mooi aanvullen inkomen op uw wettelijk pensioen opbouwen.

Voordeel

• Opbouw pensioenkapitaal

• Elke aanslagjaar een belastingvermindering van 30% tot 40 %, afhankelijk van het inkomen.

• Wanneer zijn de premies fiscaal aftrekbaar?

• Bij de aanvang van het pensioenplan mag de verzekering mag de verzekeringsnemer minimum 18 en maximum 64 jaar oud zijn

• De looptijd moet minimum 10 jaar bedragen

• De opbrengst moet aan de verzekeringsnemer als belastingplichtige ten goede komen

• Bij de belastingaangifte moet een fiscaal attest worden gevoegd.

• Het vrij aanvullend pensioenen voor zelfstandigen – VAPZ

WIE

• De zelfstandige in hoofdberoep ongeacht of hij al dan niet de bedrijfsleider is van een vennootschap

• De zelfstandige in bijberoep op voorwaarde dat hij sociale bijdragen betaalt zoals in hoofdberoep

• De meewerkende echtgenote op voorwaarde dat hij bijdragen betaalt zoals in hoofdberoep.

HOE IS HET CONTRACT VAPZ GESTRUCTUREERD

Het VAPZ wordt aangeboden onder de vorm van een levensverzekeringscontract, waarbij

1. De zelfstandige = verzekeringnemer = verzekerde begunstigde bij leven. Dit betekent ook dat de zelfstandige zijn premie betaalt als natuurlijke persoon.

2. De begunstigde bij overlijden fiscaal vrij kan gekozen worden door de zefsstandige

3. Het contract wordt afgesloten tot aan de pensioengerechtigde leeftijd, dus 65 jaar. De meeste maatschappijen aanvaarden ook een einddatum op 60 jaar, vermits het contract ook 5 jaar vervroegd kan opgenomen worden tegen fiscale behandeling aan de fictieve rente.

WAARBORG De basisdekking van een VAPZ voorziet enkel de waarborgen pensioen en overlijden. De premie van het VAPZ zal dus enkel voor deze waarborgen kunnen aangewend worden.

Net zoals in het Langetermijnsparen of het Pensioensparen, kan aanvullend een invaliditeitsrente worden onderschreven in het zelfde contract. Dit premiegedeelte zal niet als VAPZ-premie kunnen aangewend worden. Fiscaal zal dit premiegedeelte slechts kunnen afgetrokken worden als beroepskost voor de zelfstandige die zijn kosten bewijst.

PREMIE

FISCALITEIT

• Bijdragen zijn aftrekbaar als beroepskost

• Sociale bijdragen verminderen doordat belastbare basis vermindert

• Geen belastingen op bijdragen

• Onmiddellijk voordeel: 50 à 70 %

• Individuele pensioentoezegging – IPT

WIE?

• De zelfstandige bedrijfsleider die een beroepsactiviteit uitoefent in het kader van een vennootschap

• En die regelmatige maandelijkse bezoldiging ontvangt

HOE IS HET CONTRACT IPT GESTRUCTUREERD

• Uw pensioenplan wordt gefinancierd door uw onderneming

• De vennootschap betaalt de IPT bijdrage rekening houdendmet de 80 % regel.

• Pensioenkapitaal is juridisch beschermd – de bedrijfsleider geniet verworven rechten ook bij overname of faillissement

WAARBORG

De basisdekking van IPT voorziet enkel in de waarborg pensioen

Aanvullend waarborgen naar eigen keuze:

• Arbeidsongeschiktheid

• Overlijden (na ongeval)

PREMIE

FISCALITEIT

• Voor de vennootschap

• Bijdragen aftrekbaar als beroepskost

• Voor de bedrijfsleider

• Bijdragen worden niet belast als voordeel van alle aard – dus niet onderworpen aan de gebruikelijke personenbelasting van +/- 50 %

• Op einddatum gunstig fiscaal regime