- •Введение
- •Глава 1 теоретические основы внешнеэкономической деятельности перерабатывающих предприятий мясного подкомплекса апк беларуси
- •Научные основы и состояние внешнеэкономической деятельности на перерабатывающих предприятиях агропромышленного комплекса
- •1.2Методика определения экономической эффективности внешнеэкономической деятельности предприятий апк
- •Состояние рынка желатина
- •Глава 2 организационно-экономическая характеристика оао «можелит»
- •История создания оао «можелит»
- •Управление и организационная структура оао «можелит»
- •Наличие и использование трудовых ресурсов
- •Наличие и использование основных фондов оао «можелит»
- •Финансовое состояние предприятия
- •Глава 3 современное состояние экономической эффективности экспорта в оао «можелит»
- •3.1 Организация внешнеэкономической деятельности оао «можелит»
- •3.2 Современное состояние и экономическая эффективность экспорта продукции оао «можелит»
- •Глава 4 инвестиционный проект по внедрению желатинизатора в оао «можелит»
- •4.1 Описание продукции и область ее применения
- •Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга Анализ рынков сбыта
- •Стратегия маркетинга
- •4.3 Производственный план
- •4.4 Организационный план
- •4.5 Инвестиционный план
- •Глава 5 охрана труда
- •5.1 Анализ состояния охраны труда в оао «можелит» г. Могилев
- •5.2 Мероприятия по улучшению условий безопасности труда в оао «можелит»
- •Заключение
- •Список использованных источников
4.3 Производственный план
Производственный план разрабатывается на срок реализации проекта – 7 лет. Данный раздел состоит из следующих подразделов:
программы производства и реализации продукции;
материально-технического обеспечения;
затрат на производство и реализацию продукции.
Исходные данные по проекту представлены в таблице 1 приложения Б.
В соответствии с ними горизонт расчета составляет 7 лет, ставка дисконтирования – 37 %, дата начала реализации проекта – 1 августа 2013 г.
Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в соответствии с таблицей 2 приложения Б.
Планируем рост цен на продукцию в 2013-2019 годах исходя из запланированного роста качества на 20% ежегодно.
Программа производства продукции составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей (таблицы 3 приложения Б).
Объём реализации продукции в стоимостном выражении (таблица 5 приложения Б) рассчитан исходя из планируемых объёмов реализации и цен на продукцию.
Исходя из расчётных данных, объем реализации продукции в стои-мостном выражении к 2019 году составит 56446 млн. руб., в том числе НДС (10% по всем годам реализации проекта)– 5644 млн. руб.
Реализовывать всю продукцию планируется на внешнем рынке.
В ОАО «МОЖЕЛИТ» сложились устойчивые связи с поставщиками основного и вспомогательного сырья, упаковочных срдств и других материальных ресурсов, необходимых для функционирования производства. Сырье и материалы поставляются по мере необходимости.
Расчет затрат на сырье и материалы приведены в таблице 6 приложения Б.
Увеличение затрат на сырьё и материалы, по годам запланировано на уровне 10 % от 2012 года. При расчёте НДС применялись ставки: 10% в 2012 году, а в последующих годах – 20%.
Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы приведен в таблице 7 приложения Б.
В 2012 году затраты взяты из годового отчета предприятия, в после-дующих годах запланировано увеличение тарифов на ТЭР на 10% ежегодно, потребности в ТЭР – также на 10 % в год.
НДС по ТЭР планируется на уровне 10 % по всему периоду реализации плана.
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников представлен в таблице 8 приложения Б.
Затраты на производство и реализацию продукции складываются из таких статей затрат, как материальные затраты (среди которых выделяют сырьё и материалы, покупные изделия и полуфабрикаты, ТЭР, работы и услуги производственного характера, прочие материальные затраты); расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и нематериальных активов, прочие затраты.
Затраты на оплату труда в течении расчётного периода планируется исходя из их размера в базисном периоде с учётом 2 %-ного роста в год. Отчисления на социальные нужды рассчитываются исходя из затрат на оплату труда и 34,6% отчислений из них.
Приведена себестоимость произведенной продукции в таблице 9 приложения Б.
Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции представлен в таблице 10 приложения Б. В соответствии с ней затраты на производство и реализацию продукции увеличатся и составят к 2019 году 41962 млн. руб.