Расчет потребности в оборотных средствах

Составляющие оборотных средств	Потребность, тыс. р.
	Освоение	Полное использование
		мощности
1	2	3
1.Производственные запасы	462 855.78	1 116 299.234
2. Незавершенное производство	1 744 756.325	4 207 941.725
3. Расходы будущих периодов	387 723.628	935 098.162
4. Готовая продукция на складах	387 723.628	935 098.162
5. Дебиторская задолженность	1 163 170.883	2 805 294.483
6. Денежные средства	207 311.512	499 986.588
И т о г о :	4 353 541.756	10 499 718.354

Коб.=V1год/ОС

V1год= V1год.*Цед.

СО нзп= РП / К об нзп= 13 958 050.6 \ 8 = 1 744 756.325

8. Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия

Рассчитаем выручку и прибыль от реализации продукции, чистую прибыль предприятия с учетом действующего налогового законодательства Республики Беларусь. Расчеты оформим в таблицу 18.

Таблица 18

Отчет о чистых доходах

Показатели	Освоение	Полная мощность
1 Выручка от реализации продукции	13 958 050.6	28 625 113.5
2 Себестоимость реализованной продукции	11 166 441.919	22 900 094.72
3 Прибыль от реализации	2 791 608.681	5 725 018.78
4 Налог на прибыль	502 489.563	1 030 503.380
5 Чистая прибыль	2 289 119.118	4 694 515.4

1. Выручка от реализации продукции:

Вр 1 = Цотп с НДС * Vрп = 8 210.618 * 1700 = 13 958 050.6

где Vрп – объем реализованной продукции, шт

Примечание: Объем реализованной продукции равен объему товарной продукции

2. Прибыль от реализации:

Прибыль от реализации продукции рассчитывается как разница между выручкой от реализации продукции без косвенных налогов и полной себестоимостью

Пр= Вр(без косв.нал.) – Sпол = 13 958 050.6 – 11 166 441.919 = 2 791 608.681

3. Налог на прибыль

Нпр= (Пр-Ннед.)* 18/100= 2 791 608.681 * 18 \ 100 = 502 489.563

Налоги из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия выплачиваются в соответствии с действующим законодательством РБ.

Пр.ч.= Пр - Нпр = 2 791 608.681 – 502 489.563 = 2 289 119 .118

Рассчитаем чистый денежный поток (таблица 19)

ОПФ ост = ОПФ пер - А

Таблица 19

тд

Таблица денежных потоков

Показатели	Строительство	Освоение (1год)	Полная мощность (2год)
А. Приток наличностей	0	32 139 712.3	46 806 779.2
1 Доход от продаж		13 958 050.6	28 625 113.5
2 Остаточная стоимость предприятия*		18 181 661.7	18 181 661.7
Б Отток наличностей		6 087 279.619	12 761 470.034
1.Инвестиции в основной капитал (-)	19 412 910
2. Вложения в оборотный капитал (-)		4 353 541.756	10 499 718.354
3.Производственно-сбытовые издержки (-),
В том числе амортизационные отчисления (+)		1 231 248.3	1 231 248.3
4 Налоги (-)		502 489.563	1 030 503.380
В Чистый денежный поток (А) – (Б)		26 052 432.681	34 045 305.166

Эффективность инвестирования проекта определяется на основе следующих показателей:

1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) или чистая приведенная стоимость (V)

2. Индекс доходности (ИД = РI)

3)Срок окупаемости (Т)

1. ЧДД (NPV)

T – горизонт расчета. t – шаг расчета. Rt – результат инвестирования на шаге t. Зt – затраты на шаге t. Е – норма дисконта

2. ИД (PI)

3. Т – минимальное время – интервал от начала осуществления проекта, за которым интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным:

П 1 = 32 139 712.3 З 1 = 6 087 279.619

П 2 = 46 806 775.2 З 2 = 12 761 470.034

Rt= 32 139 712.3 \ (1+0.23) + 46 806 775.2 \ (1 + 0.23)² = 57 066 248.72

Зt= 6 087 279.619 \ (1+0.23) + 12 761 470.034 \ (1+ 0.23)² = 13 383 555.1

ЧДД = 57 066 248.72 – 13 383 555.1 = 43 682 693.62

ИД = 57 066 248.72 \ 13 383 555.1 = 4.264

T = 13 383 555.1 \ 57 066 248.72 * 2 = 0.469

Т.к. ЧДД > 0, ИД ≥ 1, Т < жизненного цикла, следовательно данный проект считается эффективным.

Основные технико-экономические показатели по проектируемому предприятию рассчитываем для периода освоения и полной загрузки производственной мощности и сводим в таблице 20.

Таблица 20

Основные технико-экономические показатели

Показатели, ед. измерения	Освоение	Полная мощность
1	2	3
1 Объем реализации продукции, шт.	1700	4100
2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р.	13 958 050.6	28 625 113.5
3 Себестоимость единицы продукции	6 568.494	5 585.387
В том числе:
условно-постоянные расходы;	1 666.972	691.183
условно-переменные расходы.	4 901.521	4 901.521
4 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	19 412 910	19 412 910
5 Среднегодовой остаток оборотных средств	4 353 541.756	10 499 718.354
6 Среднесписочная численность ППП,	97	97
В том числе:
по категориям
основные,	72	72
вспомогательные,	10	10
руководители,	4	4
специалисты;	5	5
служащие;	4	4
прочий персонал	2	2
7 Фонд оплаты труда персонала	3 351 671.13	6 776 641.895
8 Амортизационные отчисления	1 231 248.3	1 231 248.3
9 Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии	4 829 800	11 106 950.588
10 Выработка на одного работающего	170 220.129	349 086.75
-- на одного рабочего	143 897.427	295 104.263
11 Фондоотдача основных производственных фондов	0.719	1.475
12 Фондоемкость	1.391	0.678
13 Рентабельность производства	12.5	21.5
14 Рентабельность продукции	25	25

Производительность труда на одного рабочего:

ПТ раб.=Vтп /Чраб-х

ПТ раб = 13 958 050.6\82 = 170 220.129

ПТ раб = 13 958 050.6 \ 97 = 143 897.429

ПТ раб = 28 625 113.5 \ 82 = 349 086.75

ПТ раб = 28 625 113.5 \ 97 = 295 104.263

где Vтп—объем товарной продукции

Чраб-х—численность рабочих

Производительность труда на одного работающего:

ПТраб-го= V^тп /Чппп

где Чппп--численность промышленно-производственного персонала

Фондоотдача :

Фо =Vтп/ОПФср.год.

Фо1 = 13 958 050.6 \ 19 412 910 = 0.719

Фо2 = 28 625 113.5 \ 19 412 910 = 1.475

где ОПФ ср.год.—среднегодовая стоимость основных производственных

фондов

Фондоемкость:

Фем =ОПФср. год./Vтп

Фем1 = 19 412 910 \ 13 958 050.6 = 1.391

Фем2 = 19 412 910 \ 28 625 113.5 = 0.678

Рентабельность производства:

Rпр. = Пр / (НОС+ОПФср.год.) *100

Rпр1 = (2 791 608.681 \ 2 983 059.361 + 19 412 910) * 100 = 12.5

Rпр2 = (5 725 018.78 \ 7 194 437.283 + 19 412 910) * 100 = 21.5

где Пр— прибыль отчетного периода

НОС – нормируемые оборотные средства

Рентабельность продукции:

Rпродукции =Пр реал./Sпол.)*100

Rпрод1 = (2 791 608.681 \ 11 166 441.919) * 100 = 25

Rпрод 2 = (5 725 018.78 \ 22 900 094.72) * 100 = 25

где Пр реал—прибыль от реализации

Sпол—полная себестоимость

Затраты на 1 рубль продукции определяется по формуле:

З 1 руб = Sпол / Вр

З 1 руб 1 = 11 166 441.919 \ 13 958 050.6 = 0.8

З 1 руб 2 = 22 900 094.72 \ 28 625 113.5 = 0.8

Заключение

По выполнению курсовой работы, была достигнута основная цель – расчет технико-экономических показателей предприятия и обоснование его деятельности. В ходе курсовой работы были закреплены знания, полученные в процессе изучения курса, была выявлена степень подготовленности к самостоятельному и творческому решению организационно-экономических задач.

В планируемом периоде (2013 г.) планируется, что за 235 рабочих дней

предприятие выйдет на полную мощность, и объем реализации продукции составит 4100 шт. изделий.

Себестоимость единицы продукции снизится с 6 568.494 тыс. руб. - при освоении до 5 585.387 тыс. руб. – при полной мощности. Причем при неизменной среднесписочной численности ППП – 97 чел., среднегодовой стоимости основных производственных фондов – 19 412 910 тыс. руб. и амотризационных отчислениях – 1 231 248.3 тыс. руб.

Среднесписочная численность ППП не изменилась (97чел.) , а фонд оплаты труда персонала увеличится - при освоении был 3 351 671.13 тыс. руб., а при полной мощности уже составит – 6 776 641.895 тыс. руб. Выработка на одного работающего также возрастет с 170 220.129 тыс. руб/чел. – при освоении, до 295 104.263 тыс. руб/чел.– при полной мошности, а на одного рабочего с 143 897.427 тыс. руб/чел.– при освоении, до 295 104.263 тыс. руб/чел. – при полной мошности.

Среднегодовой остаток оборотных средств при освоении – 4 353 541.756 тыс. руб., а при полной мощности увеличится и составит – 10 499 718.354 тыс. руб.

Фондоотдача основных производственных средств при освоении – 0.719 руб., при полной мощности увеличилась до 1.475 руб.

Фондоемкость при освоении - 1.391, а при полной мощности снизится и составит 0,678.

Рентабельность производства при освоении – 12.5%, а при полной мощности составит 21.5%.

Рентабельность продукции соответствует максимальной 25%.

ЛИТЕРАТУРА

1. Закон "О предприятиях Республики Беларусь". №93-3 от 17 ноября 1997 г.

2. Регулирование хозяйственного оборота: Законы Республики Беларусь: В 4-х ч. Ч.1/ Сост. Я.И.Функ, В.В. Хвалей.- Мн.: Юр. Фирма "Траст", 1993.- 320 с.

3. Регулирование хозяйственного оборота: Законы Республики Беларусь: В 4-х ч. Ч.3/ Сост. Я.И.Функ, В.В. Хвалей.- Мн.: Юр. Фирма "Траст", 1994.- 320 с.

4. Регулирование хозяйственного оборота: Законы Республики Беларусь: В 4-х ч. Ч.4/ Сост. Я.И.Функ, В.В. Хвалей.- Мн.: Юр. Фирма "Траст", 1995.- 320 с.

5. Грузинов, В.П. Экономика предприятия: Учеб. пособие/В.П.Грузинов. - М.: Финансы и статистика, 1997.- 208 с.

6. Зайцев,Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник/Н.Л.Зайцев.- М.: ИНФРА-М, 2000.- 358 с.

7. Кейлер, В.А. Экономика предприятия: Курс лекций/В.А.Кейлер.- М.: ИНФРА-М. Новосибирск.: НГАЗиУ, 1999.- 132 с.

8. Конончук, А.Я. Налоги, цены и показатели эффективности: Учеб. пособие для студентов экон. спец./А.Я.Конончук .- Мн.: БГЭУ, 2000.- 72 с.

9. Котлер, Ф. Основы маркетинга/Ф.Котлер.- М.: Ростинтэр, 1996.- 704 с.

10. Мазур,И.И.Реструктуризация предприятий и компаний: Учеб.пособие для экон.спец.вузов/ И.И.Мазур, В.Д.Шапиро; Под общ.ред. И.И.Мазура.-М.:Экономика, 2001.-456с.

11. Раицкий, К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов/К.А.Раицкий.- М.: ИВЦ "Маркетинг", 1999.- 693 с.

12. Самуэльсон, П. Экономика: В 2-х т. Т.1/П.Самуэльсон.- М.: НПО "Алгон"; Машиностроение, 1997.- 332 с.

13. Сасим, А.М. Промышленность Беларуси в ХХ столетии: Учеб. пособие для экон. спец. вузов/А.М.Сасим.- Мн.: Экоперспектива, 2001.-271 с.

14. Селянина,Е.Н. Практикум по экономике, организации и планированию производства в легкой промышленности: Учеб.пособие для вузов/Е.Н.Селянина, И.Г.Никитина, С.Ю.Платонова.-М.:Легпромиздат, 1993.-288с.

15. Сергеев, И.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие для экон. спец. вузов/И.В.Сергеев.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 304 с.

16. Эванс,Дж.Маркетинг:Сокр.пер. с англ/Дж.Эванс, Б.Берман.-М.,1993.-335с.

17. Экономика предприятия / Под ред. В.Я. Хрипача.-0 Мн.: Экономпресс, 2000.- 464 с.

18. Экономика предприятия: Курс лекций. Ч.2/ УО "ВГТУ"; Сост. А.А. Кахро, Л.В. Демко.- Витебск: УО "ВГТУ", 2003.- 677с.

19. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова.- М.: Юристъ, 1998.- 584 с.

20. Экономика предприятия: Учеб. для экон. спец. вузов / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара.- М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2000.- 742 с.

21. Экономика предприятия: Учебник для вузов: Пер. с нем./ Под ред. Ф.К. Беа и др.- М.: ИНФРА-М, 2001.- 928 с.