- •1. Финансовое право: понятие, характеристика предмета и метода правового регулирования.
- •6. Финансовая деятельность государства: понятие и методы осуществления.
- •7. Финансовая деятельность государства как особый вид государственной деятельности по распределению и перераспределению национального дохода.
- •8. Методы осуществления финансовой деятельности государства и их характеристика.
- •10. Финансовая система Российской Федерации как совокупность финансовых и кредитных институтов государства и её характеристика.
- •11. Финансовое законодательство как совокупность нормативных правовых актов, содержащих нормы финансового права и его характеристика.
- •12. Субъекты финансового права как носители финансовых прав и обязанностей и их характеристика.
- •13. Общественно-территориальные образования, коллективные субъекты, индивидуальные субъекты – группы субъектов финансового права и их характеристика.
- •14. Коллективные субъекты и их характеристика.
- •15. Индивидуальные субъекты и их характеристика.
- •16. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (налоговые агенты) и их характеристика.
- •17. Муниципальные образования как субъекты финансового права.
- •18. Объекты финансовых правоотношений, их характеристика.
- •19. Отделимые и неотделимые объекты финансового права, их характеристика.
- •20. Бюджет: понятие бюджета как экономической и правовой категории и его характеристика.
- •21. Бюджет как основной финансовый план образования, распределения и использования централизованного денежного фонда государственного или административно-территориального образования.
- •22. Бюджетный кодекс Российской Федерации: основные положения и его значение в определении правового статуса участников бюджетного процесса.
- •23. Бюджетное устройство Российской Федерации и его основы.
- •24. Бюджетная система Российской Федерации как совокупность бюджетов трех уровней и её характеристика.
- •25. Правовое регулирование доходов государства: понятие и общая характеристика.
- •26. Государственные доходы как финансовая основа деятельности государства, их характеристика.
- •27. Централизованные и децентрализованные доходы: понятие и краткая характеристика.
- •28. Понятие налога как обязательного, индивидуального и безвозмездного платежа и его характеристика.
- •29. Функции налогов и их социально-экономическая сущность.
- •30. Налоговый кодекс Российской Федерации о видах установленных и взымаемых налогов и сборах.
- •32. Страхование как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц.
- •33. Функции страхования и их характеристика.
- •34. Субъекты страховых правоотношений и их характеристика.
- •35. Виды страхования и их характеристика.
- •36. Общая характеристика валютного законодательства Российской Федерации.
- •37. Валютные режимы: понятие, типы валютных режимов, их характеристика.
- •38. Резиденты и нерезиденты как субъекты валютных правоотношений, их характеристика.
- •39. Понятие государственного кредита и его особенности.
- •40. Государственный долг: понятие виды и характеристика.
- •41. Управление государственным долгом (рефинансирование; конверсия; консолидация; унификация; аннулирование): понятие и характеристика.
- •42. Правовые основы денежного обращения. Денежная система Российской Федерации.
- •43. Деньги: понятие и их функции. Девальвация. Ревальвация. Деноминация.
- •44. Финансовый контроль как один из видов государственного контроля: понятие и характеристика.
- •45. Правовое регулирование государственных расходов и их видов.
- •46. Банковская система Российской Федерации: понятие, её уровни и характеристика.
- •47. Общее и специальное банковское законодательство и его характеристика.
- •48. Банковские операции и сделки как основа банковской деятельности и их характеристика.
- •49. Банковский кредит: понятие, виды и характеристика.
- •50. Банк России как орган государственного управления специальной компетенции и как юридическое лицо, осуществляющее банковские операции и получающее прибыль.
27. Централизованные и децентрализованные доходы: понятие и краткая характеристика.
К централизованным относятся доходы, сосредоточенные в государственных и местных бюджетах и таких же внебюджетных фондах. К централизованным доходам относят доходы федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской федерации и средства государственных внебюджетных фондов (Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, Государственного фонда занятости населения, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и их территориальных фондов).
Децентрализованные государственные (и местные) доходы - это доходы государственных (и муниципальных) предприятий, организаций, которые остаются в их непосредственном распоряжении и используются ими самостоятельно на производственные и социальные нужды. Средства предприятий, относящиеся к государственной или муниципальной собственности, закреплены за такими предприятиями и принадлежат им на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, как и другое закрепленное за ними имущество (ст. 114, 115 Гражданского кодекса РФ). Предприятие после уплаты налогов самостоятельно распоряжается своей прибылью и другими находящимися в его распоряжении доходами.
28. Понятие налога как обязательного, индивидуального и безвозмездного платежа и его характеристика.
Обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
29. Функции налогов и их социально-экономическая сущность.
Налоги используются для регулирования поведения экономических агентов побуждая (снижение налогов) или препятствуя (повышение налогов) в осуществлении определенной деятельности.
Обладая законным правом принуждения, государство имеет возможность получать в свое распоряжение значительные денежные средства, собираемые в виде налогов.
Функция налога — это проявление его социально-экономической сущности в действии. Функции свидетельствуют, каким образом реализуется общественное назначение данной экономической категории.
В современных условиях налоги выполняют две основные функции:
фискальная функция, которая заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства);
регулирующая функция, благодаря которой налоги либо стимулируют, либо сдерживают ту или иную хозяйственную деятельность (регулятор экономической системы).
30. Налоговый кодекс Российской Федерации о видах установленных и взымаемых налогов и сборах.
В ст. 12 Налогового кодекса РФ названы следующие виды установленных и взимаемых налогов и сборов: федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации (далее - «региональные») и местные налоги и сборы.
К федеральным относятся налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ и обязательные к уплате на всей территории страны (ст. 13 НК РФ).
Региональными признаются налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с НК РФ и вводимые в действие законами субъектов Российской Федерации и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ (ст. 14 НК РФ).
Местными признаются налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований (ст. 15 НК РФ).
Налоги делятся на прямые и косвенные. Прямыми называются те налоги при уплате которых налогоплательщик непосредственно вступает в налоговые правоотношения с органами государства, то есть между ними нет посредников. К косвенным налогам относятся такие налоги, при взимании которых в правоотношениях участвуют три субъекта: два плательщика - фактический и юридический - и орган государства.
31. Экономическая основа для взимания налога, как объекты налогообложения (операции по реализации товаров (работ; услуг); имущество; прибыль; доход; стоимость реализованных товаров) и их характеристика.
Экономические отношения налогоплательщика и государства определяются посредством принципа постоянного местопребывания, с учетом которого различают два вида субъектов налогообложения – резиденты и нерезиденты. В России резидентом является физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства на территории Российской Федерации. Основным элементом налогообложения является экономическая ставка – размер налога на единицу обложения или норма обложения.
Экономическая ставка – это отношение всей суммы уплаченного налога ко всему полученному доходу плательщика.
Экономической основой для взимания налога являются:
1. Обеспечение финансирования расходов (фискальная функция)
2. Поддержание социального равенства путем изменения соотношения между доходами и расходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними (социальная функция)
3. Государственное регулирование экономики (регулирующая функция)