Глава 9. Расчет за полученный кредит в банке

Кредит — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Другие определения кредита:

1. взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;

2. возвратное движение стоимости;

3. движение платежных средств на началах возвратности;

4. движение ссуженной стоимости;

5. движение ссудного капитала;

6. размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

7. предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

Функции кредита: перераспределительная; создания кредитных орудий обращения, воспроизводственная и стимулирующая.

Благодаря перераспределительной функции происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости.

Функция создания кредитных орудий обращения связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства обращения и платежа.

Стимулирующая функция кредита проявляется в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития.

Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме 140 тысяч рублей на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 18%. Погашение кредита производится по согласованному графику.

Задание: Исходя из названных условий следует выполнить расчет графика помесячного погашения кредита и процентов по нему. Возможность кредитных платежей соизмерить с наличием чистой прибыли. (Оплата процентов за кредит включена в себестоимость продукции, в прочие расходы).

Таблица 9

Дата платежа	Основной долг в руб.	Начисление % в рублях	Общая сумма взносов в банк	Остаток непогашенного кредита
1.01.14	13333,33	2400	15533,33	146666,67
1.02.14	13333,33	2200	15333,33	133333,34
1.03.14	13333,33	2000	15133,33	120000,01
1.04.14	13333,33	1800	15233.33	106666,68
1.05.14	13333,33	1600	14933.33	93333,35
1.06.14	13333,33	1400	14733,33	80000,02
1.07.14	13333,33	1200	14533,33	66666,69
1.08.14	13333,33	1000	14333,33	53333,36
1.09.14	13333,33	800	14133,33	40000,03
1.10.14	13333,33	600	13933,33	26666,7
1.11.14	13333,33	400	13733,33	13533,33
1.12.14	13333,33	200	13533,33	13333,33
1.1.15	13333.33	0	13333,33	0
Итого	160000	15600	188433,29

Вывод: в результате равномерных выплат общая сумма взноса в банке не колеблется значительно, но не обеспечивается средствами предприятия. Предприятию не хватает чистой прибыли для расчетов за кредит, и я предлагаю пролонгировать срок пользования кредитом до 24 месяцев. График расчетов прилагается ниже. (табл. 10)

Таблица 10

Дата платежа	Основной долг	Начисление % в рублях	Общая сумма взносов в банк	Остаток непогашенного кредита
1.01.14	6666,67	1200	7866,67	153333,33
1.02.14	6666,67	1149,1	7816,67	146666,66
1.03.14	6666,67	1099,1	7766,67	139999,99
1.04.14	6666,67	1049,1	7716,67	133333,32
1.05.14	6666,67	999,1	7666,67	126666,65
1.06.14	6666,67	949,1	7616,67	119999,98
1.07.14	6666,67	899,1	7566,67	113333,31
1.08.14	6666,67	849,1	7516,67	106666,64
1.09.14	6666,67	799,1	7466,67	99999,97
1.10.14	6666,67	749,1	7416,67	93333,3
1.11.14	6666,67	699,1	7366,67	86666,63
1.12.14	6666,67	649,1	7316,67	79999,96
1.01.15	6666,67	599,1	7266,67	73333,29
1.02.15	6666,67	549,1	7216,67	66666,62
1.03.15	6666,67	499,1	7166,67	59999,95
1.04.15	6666,67	449,1	7116,67	53333,28
1.05.15	6666,67	399,1	7066,67	46666,61
1.06.15	6666,67	349,1	7016,67	39999,94
1.07.15	6666,67	299,1	6966,67	33333,27
1.08.15	6666,67	249,1	6916,67	26666,6
1.09.15	6666,67	199,1	6866,67	19999,93
1.10.15	6666,67	149,1	6816,67	13333,26
1.11.15	6666,67	99,1	6766,67	6666,67
1.12.15	6666,67	49,1	6716,67	0
Итого	160000	15000	175000