МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«АКАДЕМИЯ БЮДЖЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Калужский филиал

Зачетный лист

по дисциплине «Налоговый учет»

преподаватель С.В. Лукошкин

Факультет		Дата сдачи
Специальность		Время
Группа		№ варианта	2
Ф.И.О. студента		Оценка
Подпись		Подпись преподавателя

1. Решите задачу:

В организации – налогоплательщике в течение налогового периода (года) для нужд организации используется собственный легковой автотранспорт работников:

2 автомобиля с объемом двигателя 2500 куб.см.

и 8 автомобилей с объемом двигателя до 2000 куб. см.

В соответствии с приказом директора установлены размеры компенсации:

для автомобилей с объемом двигателя свыше 2000 куб. см 12 тыс. руб. в мес.

для автомобилей с объемом двигателя до 2000 куб. см 9 тыс. руб. в мес.

Разница, образовавшаяся в налоговом периоде между фактически начисленным в соответствии с налоговым законодательством налогом на прибыль и налогом на прибыль, начисленным в соответствии с правилами бухгалтерского учета является:

а) постоянной разницей

б) временной разницей

в) постоянным налоговым обязательством

г) временным налоговым обязательством

Определите величину.

Определите также величину НДФЛ, с сумм компенсации за год.

2. Решите задачу:

В той же организации для учета материальных расходов применяется:

метод ФИФО – в бухгалтерском учете

метод ЛИФО – в налоговом учете.

На начало налогового периода в организации имеется остаток комплектующих для производства изделия Д в количестве 500 комплектов по 1200 руб. за комплект.

В начале налогового периода дополнительно получено 450 комплектов по 900 руб.

Впоследствии, в течение налогового периода списано на нужды производства 400 комплектов.

Разница, образовавшаяся в налоговом периоде между фактически начисленным в соответствии с налоговым законодательством налогом на прибыль и налогом на прибыль, начисленным в соответствии с правилами бухгалтерского учета является:

а) постоянным налоговым обязательством

б) временным налоговым обязательством

в) отложенным налоговым активом

г) отложенным налоговым обязательством

Определите величину.

3. Решите задачу:

В той же организации амортизация основных средств осуществляется в бухгалтерском учете линейным методом, а в налоговом учете – нелинейным методом.

Накануне налогового периода (в декабре предшествующего года) организация приняла на баланс объект основных средств первоначальной стоимостью 5 млн. 200 тыс. руб. и сроком полезного использования 10 лет (указанный объект в этой организации является единственным, относящимся к соответствующей амортизационной группе).

Разница, образовавшаяся в налоговом периоде между фактически начисленным в соответствии с налоговым законодательством налогом на прибыль и налогом на прибыль, начисленным в соответствии с правилами бухгалтерского учета является:

а) постоянным налоговым обязательством

б) временным налоговым обязательством

в) отложенным налоговым активом

г) отложенным налоговым обязательством

Определите величину.