Задача № 23.

Кассир под отчет от зав. опер. кассой в начале рабочего дня получил денежную наличность в сумме

5 250 000 Бел. Руб. В кассе в течение дня совершены операции:

• Выдан вклад до востребования Иванову – 55000;

• Выданы наличные по денежному чеку МП «Орион» - 1500000;

• Выплачены проценты по вкладу Иванову – 12000;

• Оплачен расчетный чек наличными в сумме 450000 бел. руб.

• Выданы наличные на командировочные расходы зам главному бухгалтеру банка – 100000.

Объясните порядок работы кассы банка по операциям. Укажите все оформляемые кассиром документы, опишите порядок передачи ценностей от кассира зав. операционной кассой и наоборот, определите сумму передаваемых ценностей. Составьте отчетную справку кассира.

Задача № 24.

В кассу банка поступили следующие банкноты НБ РБ:

• Достоинством 20 000 бел. руб. изменившая окраску;

• Достоинством 20 000 бел. руб. разорванная и склеенная;

• Достоинством 50 000 бел. руб. имеющая признаки подделки.

• Достоинством 100 000 бел. руб. в виде половины купюры.

Укажите порядок работы банка с этими банкнотами.

Задача № 25.

Составьте бухгалтерские проводки по операциям, произошедшим в банке:

1. Банк А заключил с НБ РБ договор поручения на получение и продажу серебряных памятных монет «Овен» серии «Знаки зодиака» номиналом 20р. в количестве 50 монет по 98 000р. за штуку. Памятные монеты поступили в банк, отразите в учет их оприходование;

2. Кассиру обменного пункта банка А в подотчет выдано 10 серебряных памятных монет «Овен» серии «Знаки зодиака» номиналом 20р., отразите операцию в учете банка;

3. В обменном пункте физ. лицам проданы 8 серебряных памятных монет «Овен» серии «Знаки зодиака» номиналом 20р. по цене 108 000 р. за штуку, 2 непроданные монеты возвращены в кассу банка, отразите в учете банка:

- сумму денежных средств, поступившую в оплату за проданные физ. лицам монеты;

- сумму дохода банку;

- списание проданных монет по номинальной стоимости;

- оприходование в кассу банка возвращенных монет.

- списание монет из под отчета кассира обменного пункта.

Задача № 26.

Составьте бухгалтерские проводки по операциям, произошедшим в банке:

1. Между банком и юр. лицом заключен договор на покупку банком драг. металлов в виде банковских слитков (отразите в учете возникшие требования и обязательства) в сумме по договору 7 000 000 руб., учетная цена – 7 100 000 руб.;

2. Перечислены денежные средства юр. лицу за покупаемые драг. металлы на условиях предоплаты – 7 000 000 руб.;

3. Списаны с учета исполненные обязательства по перечислению денежных средств – 7 000 000 руб.;

4. Зачислены драг. металлы при их безналичном переводе – 7 000 000 руб.;

5. Списаны с учета банка исполненные требования – 7 100 000 руб.;

6. В учете отражена положительная разница между учетной ценой и ценой покупки по банковским слиткам - 100 000 руб.;

Задача № 27.

Составьте бухгалтерские проводки по операциям, произошедшим в банке:

1. В кассу банка поступили денежные средства от Сидорова И.И. в сумме 500 000 бел. руб. для зачисления во вклад до востребования;

2. В кассу банка поступили денежные средства от Петровой Е.П. в сумме 5 200 000 бел. руб. для зачисления на срочный вклад.

3. По вкладам физических лиц начислены проценты:

- по вкладу до востребования в сумме 9 000 бел. руб.;

- по срочному вкладу – 40 000 бел. руб.

4. Начисленные по вкладам физических лиц проценты (по операции 3)зачислены на их вклады – суммы определить.

5. По вкладу до востребования Сидорова И.И. совершены операции:

- выдана часть средств через кассу банка в сумме 100 000 бел. руб,

- перечислены средства на текущий счет по операциям с БПК в сумме 120 000 бел. руб.