Задача № 4.

ЗАО «Белор – С», счет которого открыт в филиале ОАО «БПС-Сбербанк» в г. Полоцк, предъявляет обслуживающему банку к исполнению платежные инструкции:

- ПП № 834 на перечисление денежных средств в счет оплаты за полученное сырье на счет ОАО «Лана» (счет открыт в филиале ОАО «БПС-Сбербанк» в г. Лида) в сумме 10 756 000 руб.,

- ПП № 835 на оплату налогов на счет бюджета в ОАО «СБ «Беларусбанк» в сумме 3 900 000 руб.

Средств на текущем счете плательщика и на кор. счете банка для проведения платежей достаточно. Платежи проведены в системе BISS.

Составьте проводки у всех банков – участников расчетов.

Задача № 5.

Счет ИП А.И.Сидорчука открыт в ЦБУ 110 «Приорбанк» ОАО в г. Минске. ИП переводит денежные средства с текущего счета:

- ПП № 25 в сумме 2 800 000 руб. на счет РУП «Молокозавод № 3», открытый в филиале ОАО «Белагропромбанк» г. Гомель;

- ПТ № 566 в сумме 1 220 000 руб. на счет ОАО «Каравай», открытый в ЦБУ 115 «Приорбанк» ОАО в г. Минске;

- ПП № 26 в сумме 600 000 руб. на счет по учету краткосрочных кредитов в учреждение банка, где открыт текущий счет ИП;

- ПП № 27 в сумме 832 000 руб. на текущий счет ИП П.П.Петрова, открытый в центральном офисе ЗАО «Абсолютбанк».

Средств на текущем счете плательщика и на кор. счете банка для проведения платежей достаточно. Платежи проведены в системе BISS.

Составьте проводки у всех банков – участников расчетов.

Задача № 6.

ОАО «Дельта» имеет текущий счет в бел. руб. в головном банке ОАО «Белвнешэкономбанк» (БИК 226). Номер счета 3012014051247, входящее сальдо на 23.09 – 10 456 870 руб.

В течение операционного дня 23.09 по счету совершены операции:

- по ПП № 541 сделан перевод ОАО «Зарина» (счет 3012145001024, БИК обсл. банка 903) за полученные товары, сумма 3 400 000 руб.;

- по ПТ № 1212 списана сумма 1 215 000 руб. за услуги связи, оказанные РУП «Белтелеком» (счет 3012000141015, БИК банка 335);

- по денежному чеку № 90988775 сняты наличные на командировочные расходы в сумме 2 000 000 руб. (счет кассы 1010999999993);

- зачислен платеж от ИП за услуги по ПП № 88 в сумме 10 100 000 руб. (счет плательщика 3013145900015, БИК банка 305);

Задание.

- составьте л/с по текущему счету ОАО «Дельта» за 23.09.

- определите исходящий остаток по счету за 23.09

Задача № 7.

ПКФ «Луч» обратилась 06.02. в банк «А» (код 226) с заявлением об открытии т/с. После рассмотрения документов фирме 07.02. был открыт т/с № 3012014669821.

09.02. на счет фирмы зачислены денежные средства, перечисленные двумя плательщиками:

- по ПП № 52 (счет 3012 в другом банке) – 3173 млн. руб.;

- по ПП № 117 (счет 3013 в этом же банке) – 2515 млн. руб.

Задание.

- объясните порядок открытия и регистрации л/с в банке;

- составьте бух. проводки;

- откройте л/с и отразите в нем перечисленные операции.

Задача № 8.

По т/с ПКФ «Луч» 16.02 в банке «А» (код 226) совершены операции:

- оплачено ПТ № 81 поставщика за услуги (счет открыт в др. банке, код 341) в сумме 152 млн. руб.;

- оплачено ПП № 110 на перечисление в бюджет налога на прибыль (счет в другом банке, код 504) в сумме 3 млн. руб.;

- зачислен платеж от покупателя по ПП № 42 (один банк) в сумме 382 млн. руб.;

- выдано на командировочные расходы по денежному чеку МР № 105216 в сумме 2 млн. руб.;

- зачислена выручка по объявлению на взнос наличными № 15 в сумме 18 млн. руб.

Задание.

- составьте бух. проводки;

- отразите операции в л/с. Входящее сальдо по счету составило 55 млн. руб.