4. Эффективность риск менеджмента

4.1 Меры оценки эффективности управления рисками

Эффективность риск менеджмента заключается в контроле за процессами идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля рисков, где контроль означает проверку, является ли цель достигается или нет. Большинство авторов предлагают использовать KPI в качестве меры оценки эффективности управления рисками

Основным преимуществом системы, построенной на основе ключевых показателей, является его универсальность. Она направлена, и что бы повысить интерес персонала в деятельности компании. При разработке KPI учетом специфики организации. KPI можно применить как для оценки всей компании, так и ее отдельных подразделений и отдельных работников. Кроме того, более того, система позволяет сравнивать однородные KPI процессов, которые происходят в различных обстоятельствах. Это также дает возможность сравнить производительность нескольких бизнес-единиц за тот же период.

Цель KPI является достижение степени согласованности и стандартизации тех показателей, которые нельзя сравнивать

KPI в отношении управления рисками имеют ряд преимуществ, в том числе:

• KPI могут обеспечить раннее предупреждение о будущих убытках или другой проблеме;

• Они полезны в поддержке принятия управленческих решений и действий;

• Они могут быть протестированы и внутренне, и внешне.

Тем не менее, их использование связано с некоторыми трудностями: освоение KPI оказалось трудно на сегодняшний день, и компания должна соблюдать их, даже если в прошлом опыт не позволил этого делать. [73]

Тем не менее, использование этих показателей представляется нам наиболее успешным решением для оценки эффективности. Для введения KPI в качестве меры эффективности необходимо ввести ряд предположений:

1. Каждый риск с момента его возникновения и время его реализации (в течение всего жизненного цикла) является одним бизнес-процессом

2. Значение KPI устанавливается на один рабочий цикл

3. Расчет учитывает явные и неявные издержки

Анализ литературы по стратегическому управлению рисками выявлено, что наиболее распространенными KPI в оценке эффективности являются следующие:

Авторы рекомендуют использовать не более 3-4 показателей которые в модели оценки эффективности риск менеджмента станут инструментом мотивации менеджмента и помогут соответствовать наиболее со- временным стандартам риск менеджмента, достичь достижения поставленных стратегических целей а так же соответствовать принципам экономической эффективности.[70]

Авторы рекомендуют использовать не более 3-4 показателей которые в модели оценки эффективности риск менеджмента станут инструментом мотивации менеджмента и помогут соответствовать наиболее со- временным стандартам риск менеджмента, достичь достижения поставленных стратегических целей а так же соответствовать принципам экономической эффективности. [70]

Основные KPI, наиболее целесообразные к использованию в отношении риск менеджмента, следующие:

KPI_{1 –} эффективность процедур идентификации рисков

KPI₁ = n₂ / (n₁ + n₂) • d(inf₁, inf₂, inf₃, inf₄)→ min

n₁ – количество проявившихся известных рисков;

n₂ – количество не проявившихся известных рисков;

d(inf₁, inf₂, inf₃, inf₄) – функция, демонстрирующая как аккурат- но, четко, достоверно выполнена идентификация рисков

Показатель KPI1 должен стремиться к нулю. Минимальное значение свидетельствует о высокой эффективности процессов идентификации рисков.

KPI₂ –показатель роста рентабельности как результат внедрения системы ERM.

KPI₂ = ROE_i – ERR_i-₁ ≥0

ROE_i – рентабельность компании в i-период;

ERR_i-₁ – ожидаемый уровень нормы доходности в предыдущем периоде;

IRR_j – внутренняя норма доходности j-того события; p_j – рентабельность j-того события.

KPI₃ - доля затрат на риск менеджмент в денежном потоке компании затраты на управление i-м риском; NCF- чистый денежный поток.

KPI₄ – показатель целесообразности управления i-м риском.

𝐶 – затраты на управление i-м риском;потенциальный убытки от реализации i-того риска.

Денежные средства, потраченные на внедрение и реализацию процедур управления не должны превосходить возможных потенциальных убытков. В ряде случаев риски целесообразнее принять, а не тратить ресурсы на управление или минимизацию их воздействия.[71]

Отслеживание достижение целей компании осуществляется посредством KPI, которые одновременно и являются мерой достижимости целей, с одной стороны, с другой стороны – показателем эффективности процессов управления.

Пороговые значения

Определение пороговых значений и включение их в таблицу рейтинга позволит включить систему оценки процессной эффективности в состав оценки эффективности менеджмента компании. Оценка осуществляется в сравнении с предыдущими периодами. Пороговые значения KPI представлены в таблице 6 [72]

Для включения результатов в общую рейтинговую таблицу используется следующая методология:

Худший – 3 ответа из четырех относятся к колонке «низкая эффективность»;

Удовлетворительный – 3 ответа из четырех относятся к колонке "средняя эффективность", один – к колонке «низкая эффективность»;

Хороший – 3 ответа из четырех относятся к колонке "средняя эффективность", один – к колонке “высокая эффективность”;

Отличный - 3 ответа из четырех относятся к колонке "высокая эффективность".

Таблица 6

Пороговые значения KPI

			high	medium	low
KPI1	Эффективность методов идентификации риска		снизился	не изменился	возрос
KPI2	Показатель роста рентабельности бизнеса	Для первого года	>0	=0	<0
		Для последующих годов	возрос	не изменился	снизился
KPI3	Доля расходов на управление рисками в чистом денежном потоке		снизился	не изменился	возрос
KPI4	Индикатор целесообразности управления i-м риском	Принять во внимание количество при управляемых рисков	<0	=0	>0