2.3. Анализ движения и оценка продуктивности персонала

Кадровый потенциал ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» Механический завод сборно-сварочное производство – совокупная трудовая дееспособность его коллектива, ресурсные возможности в области труда списочного состава предприятия исходя из их возраста, физических возможностей, имеющихся знаний и профессионально-квалификационных навыков. Одна и та же численность работников может различаться совокупной способностью к труду в силу различий в подготовленности, возрасте, отношении к труду и т.п.

Проведем анализ динамики расходов по организации управления персоналом в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. по данным табл. 2.4.

Таблица 2.4

Динамика расходов по организации управления персоналом в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг.

Показатель	Год			Отклонение абсолютное, +/-			относительное за 2017 - 2015, %
	2015	2016	2017	2016 - 2015	2017 - 2016	2017 - 2015
Выручка, тыс. руб.	1569020089	1757302500	2136253400	188282411	378950900	567233311	36,2
Себестоимость продаж, тыс. руб.	1066933661	1194965700	1452652312	128032039	257686612	385718651	36,2
Чистая прибыль, тыс. руб.	114538467	138826898	179445286	24288431	40618388	64906819	56,7
Расходы на организацию мероприятий по управлению персоналом (не связанные с премиями и мотивацией), тыс. руб.	2410	15745	8613	13335	-7132	6203	257,4
в т.ч. расходы на улучшение условий труда	1735	12911	7666	11176	-5245	5931	341,8
расходы на поддержание морально- психологического климата	96	945	689	848	-256	593	614,8
расходы на диагностику	578	1889	258	1311	-1631	-320	-55,3
Прибыль на 1 рубль расходов по управлению персоналом	47526	8817	20833	-38709	12016	-26693	-56,2

По данным табл. 2.4 отметим, что в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. расходы на организацию мероприятий по управлению персоналом в общей сумме увеличились на 6203 тыс. руб. (на 257%) и составили за 2017 г. 8613 тыс. руб.

Основную часть таких расходов составили расходы на улучшение условий труда (рост на 5931 тыс. руб.) и расходы на поддержание морально-психологического климата (рост на 593 тыс. руб.).

Негативным на наш взгляд можно признать сокращение расходов на диагностику персонала за 2015-2017 гг. (на 320 тыс. руб.).

Несмотря на увеличение общего объема расходов на управление персоналом и рост прибыли на 64906819 тыс. руб., относительный показатель прибыли на эти расходы снизился на 26693 руб. на 1 рубль расходов.

Отметим, что изменение динамки расходов ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. было также связано с изменением политики финансирования оплаты труда (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Динамика премий и расходов на оплату труда в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг.

Показатель	Год			Отклонение абсолютное, +/-			относительное за 2017 - 2015, %
	2015	2016	2017	2016 - 2015	2017 - 2016	2017 - 2015
Численность персонала	387	381	352	-6	-29	-35	-9,0
ФОП, тыс. руб.	108134780	113826084	105742272	5691304	-8083812	-2392508	-2,2
Доля ФОП в себестоимости продаж, %	10,1	9,5	7,3	-0,6	-2,2	-2,9	-28,2
Средняя заработная плата в мес.одного сотрудника, руб.	23285	24896	25034	1612	137	1749	7,5
Премии, тыс. руб.	73072	75383	77165	2311	1782	4093	5,6
Премия на одного сотрудника за год, руб.	188817	197856	219219	9039	21363	30402	16,1

Согласно данных табл. 2.5 необходимо констатировать тот факт, что в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. путем сокращения численности персонала на 35 человек (на 9%) и снижении фонда оплаты труда на 2392508 тыс. руб. (на 2,2%) удалось повысить среднюю заработную плату одного сотрудника на 1749 руб. (на 7,5%). Также предприятие увеличило сумму премий на 4093 тыс. руб. (на 5,6%) за 2015-2017 гг., в пересчете на одного сотрудника – на 30,4 тыс. руб. за год (на 16,1%). Данная ситуация показывает рациональную политику по стимулированию персонала, не считая сокращения, связанного с производственными мероприятиями.

Динамика фонда оплаты труда и финансовых результатов ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. изображена на рис. 2.2.

Тыс. руб.

Рис. 2.2. Динамика фонда оплаты труда и финансовых результатов ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг.

Насколько заметно с данных рис. 2.2, рост чистой прибыли и продаж (себестоимости реализации) позволил снизить долю ФОП в величине себестоимости предприятия за 2015-2017 гг. на 2,9%. Доля расходов на оплату труда при этом за 2017 г. составила 7,3%. На наш взгляд, такие изменения рассмотренных показателей не свидетельствуют о привязке расходов на оплату труда к показателям выручки. То есть заработная плата не является в таком случае стимулирующей, и привязанной к выручке, а соответственно и к управлению работниками.

Изменение структуры и величины себестоимости имеет большую степень зависимости от материалоемкости производства, которым на предприятие уделяется более пристальное внимание, чем управлению персоналом, что подтверждает динамика состава расходов по организации управления персоналом в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. показанная на рис. 2.3.

Тыс. руб.

Рис. 2.3. Динамика состава расходов по организации управления персоналом в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг.

По данным рис. 2.3 можно понять, что улучшив условия труда в 2016 г., руководство ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» решило также сократить расходы на диагностику, что в свою очередь вновь привело к повышению коэффициента выбытия персонала в 2017 г. (табл. 2.6).

Снизилось число принимаемых на работу в 2017 году на 5 человек и число работников, выбывающих с предприятия на 2 человека по сравнению с 2010 годом, об этом же свидетельствуют рассчитанные коэффициенты оборота по приему (уменьшился на 0,42%) и оборота по выбытию (уменьшился на 0,01%). На предприятии не совсем благоприятная кадровая обстановка, поскольку увеличилось число увольняемых за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины, что подтверждает коэффициент текучести кадров (увеличился на 1,06%).

Таблица 2.6

Показатели оборота персонала ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг.

Показатели, %	2015	2016	2017	Отклонение 2017 - 2015
Коэффициент оборота по приему	1,92	1,15	1,5	-0,42
Коэффициент оборота по выбытию	6,32	5,44	6,31	-0,01
Коэффициент текучести кадров	4,95	4,87	6,01	1,06
Коэффициент общего оборота	8,24	6,59	7,81	-0,43

В ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» Механический завод существуют некоторые проблемы в обеспеченности трудовыми ресурсами, связанные с неблагоприятной кадровой обстановкой и текучестью кадров, неудовлетворительным уровнем квалификации персонала для реализации управленческих задач.

Подтвердить сложившуюся ситуацию можно также проанализировав основы политики премирования на предприятии.

На основании Положения «О единовременном поощрении (премировании), выплате материальной помощи» ежегодно производятся выплаты работникам ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» Механический завод сборно-сварочное производство.

Единовременное поощрение осуществляется по представлению непосредственного руководителя премируемого работника приказом по предприятию по согласованию с профсоюзным комитетом в размере:

- До 5–ти минимальных тарифных ставок к юбилейной дате трудящегося (50, 55, 60-летия со дня рождения);

- До 3-х минимальных тарифных ставок к профессиональным праздникам и юбилейным датам предприятия (25, 50, 75 – летие со дня предприятия в эксплуатацию);

- До 3-х минимальных тарифных ставок за выполнение особо важной работы, своевременное и качественное выполнение разовых заданий по производственной необходимости. Обязательным условием – выдача задания на выполнение работ до начала их производства.

Динамика показателей эффективности расходов на оплату труда и премий в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. сведена в табл. 2.7.

Таблица 2.7

Динамика показателей эффективности расходов на оплату труда и премий в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг.

Показатель	Год			Отклонение абсолютное, +/-			относительное за 2017 - 2015, %
	2015	2016	2017	2016 - 2015	2017 - 2016	2017 - 2015
Выручка на одного сотрудника, тыс. руб.	4054315	4612343	6068902	558027	1456559	2014586	49,7
Чистая прибыль на одного сотрудника, тыс. руб.	295965	364375	509788	68410	145413	213823	72,2
Чистая прибыль на 1 рубль расходов на оплату труда, руб.	1,1	1,2	1,7	0,2	0,5	0,6	60,2
Выручка на 1 рубль расходов на оплату труда, руб.	14,5	15,4	20,2	0,9	4,8	5,7	39,2
Соотношение расходов на оплату труда и премий	1480	1510	1370	30	-140	-109	-7,4
Соотношение годовой премии и месячной заработной платы	8,1	7,9	8,8	-0,2	0,8	0,6	8,0
Соотношение премий и расходов на управление персоналом	30,3	4,8	9,0	-25,5	4,2	-21,4	-70,5

Согласно данных табл. 2.7 в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» выделим снижение относительного показателя расходов на оплату труда по отношению к премиям на 7% за 2015-2017 гг. При этом отношение годовой премии к месячной заработной плате выросло на 8% за 3 года, а соотношение общей суммы премий к расходам на управление уменьшилось на 70%.

Динамика показателей эффективности показателей управления персоналом в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг. представлена на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Динамика показателей эффективности показателей управления персоналом в ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» за 2015-2017 гг.

По данным рис. 2.4 можно сделать вывод, что соотношение годовой премии и заработной платы за 2015-2017 гг. ООО «Норильский обеспечивающий комплекс» увеличилось несущественно, а вот премий и расходов на управление ресурсами уменьшалось большими темпами, что показывает необоснованность и нерациональность начисления поощрений при такой динамике расходов и чистой прибыли.

Итак, и сходя из изложенного, управление персоналом в аспекте движения трудовых ресурсов, сокращении расходов на диагностику, а также уменьшению прибыли на общую сумму расходов на персонал за 2015-2017 гг., выявилось неэффективным.