2. Краткая характеристика экономического и финансовго состояния ооо "ск "согласие"
2.1 Структура управления предприятием, виды и условия деятельности
Общество с ограниченной ответственностью "Страховая Компания "Согласие", именуемое в дальнейшем "Общество", является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Российской Федерации. Общество создано 28 сентября 1993 г. как Акционерное общество закрытого типа "Согласие"; 2 августа 1995 г. название Общества было изменено на Закрытое акционерное общество страховая компания "ИНТЕРРОС-СОГЛАСИЕ"; 30 июля 1999 г. Общество преобразовано в Общество ограниченной ответственностью Страховая компания "Интеррос-Согласие"; 20 июня 2002 г. Общество изменило своё название на Общество с ограниченной ответственностью "Страховая Компания "Согласие".
Место нахождения: 119017, Российская Федерация, г. Москва, Малый Толмачевский пер., дом 8/11, строение 3.
Предметом деятельности Общества являются:
-
проведение всех видов страховых и перестраховочных операций в рублях и иностранной валюте, как в России, так и за рубежом, за исключением страхования жизни;
-
разработка правил и условий страхования, тарифов страховой премии и комиссионного вознаграждения;
-
разработка и издание инструкций по страховым и другим вопросам своей деятельности;
-
оценка страховых рисков, определение размера ущерба и страховых выплат;
-
представление интересов российских, иностранных юридических и физических лиц на территории Российской Федерации, в том числе в качестве аварийного комиссара;
-
осуществление инвестиционной деятельности в Российской Федерации и за рубежом;
-
принятие и продажа, в том числе на аукционах, оставшегося после страхового случая имущества, а также восстановление и замена его частично или полностью вместо выплаты страхового возмещения по убытку;
-
получение кредитов, предоставление займов, внесение депозитов, выдача банковских гарантий, размещение денежных средств на коммерческой основе;
-
размещение собственных и привлеченных средств во все виды имущества, разрешенных к обороту на территории Российской Федерации, в том числе в недвижимость, валюту, ценные бумаги и иные активы;
-
проведение консультационной, оценочной, экспертной и исследовательской деятельности, связанной со страхованием;
-
оказание услуг юридического и финансового характера страхователям;
-
осуществление размещения облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством;
-
распространение в Российской Федерации и за границей любых видов печатной продукции и рекламы в соответствии с целями деятельности.
Развитие Компании, ее устойчивое финансовое положение на современном рынке страхования в России находит отражение в динамике основных показателей за 2010 год.
Умение анализировать хозяйственную деятельность, реально оценивать финансовое состояние и на этой основе планировать деятельность фирмы на внутреннем и внешнем рынках – необходимое условие успешной работы фирмы.
Таблица 1. Показатели актива статей баланса ООО СК «Согласие» за 2014 - 2016 гг.
|
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Отклонение (+,-), тыс. руб. |
Темп изменения, % |
||||||||||
|
на 01.01.14г. |
на 01.01.15г. |
на 01.01.16г. |
на 01.01.14г. |
на 01.01.15г. |
на 01.01.16г. |
2015/2014 |
2016/2015 |
2015/2014 |
2016/2016 |
|||||
|
1. Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Нематериальные активы |
2409 |
1921 |
1432 |
0,02 |
0,02 |
0,01 |
-488 |
-489 |
79,7 |
74,5 |
||||
|
Инвестиции |
5234053 |
3709888 |
4940196 |
48,91 |
34,12 |
33,46 |
-1524165 |
1230308 |
70,9 |
133,2 |
||||
|
Депо премий у перестрахователей |
0 |
3150 |
275 |
0,00 |
0,03 |
0,00 |
3150 |
-2875 |
0 |
8,7 |
||||
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
1497190 |
1389769 |
2170746 |
13,99 |
12,78 |
14,70 |
-107421 |
780977 |
92,8 |
156,2 |
||||
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования |
835997 |
1613013 |
2942682 |
7,81 |
14,84 |
19,93 |
777016 |
1329669 |
192,9 |
182,4 |
||||
|
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования |
1041671 |
783571 |
1173933 |
9,73 |
7,21 |
7,95 |
-258100 |
390362 |
75,2 |
149,8 |
||||
|
Прочая дебиторская задолженность (краткосрочная) |
417752 |
522247 |
974781 |
3,90 |
4,80 |
6,60 |
104495 |
452534 |
125,0 |
186,7 |
||||
|
Основные средства |
240052 |
968066 |
1632146 |
2,24 |
8,90 |
11,06 |
728014 |
664080 |
403,3 |
168,6 |
||||
|
Незавершенное строительство |
1265 |
1514 |
1121 |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
249 |
-393 |
119,7 |
74,0 |
||||
|
Отложенные налоговые активы |
48650 |
50967 |
48727 |
0,45 |
0,47 |
0,33 |
2317 |
-2240 |
104,8 |
95,6 |
||||
|
Запасы |
87624 |
98636 |
115154 |
0,82 |
0,91 |
0,78 |
11012 |
16518 |
112,6 |
116,7 |
||||
|
Денежные средства |
1295551 |
1729771 |
762423 |
12,11 |
15,91 |
5,16 |
434220 |
-967348 |
133,5 |
44,1 |
||||
|
Всего |
10702214 |
10872513 |
14763616 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
170299 |
3891103 |
101,6 |
135,8 |
||||
На основании данных табл. 1 можно отметить увеличение баланса страховой фирмы за 2016 г. на 3891103 тыс. руб. или 35,8%. Данный факт является положительным, так как в 2015 г. данный показатель увеличился лишь на 1,6%.
Наибольшее увеличение в активе баланса ООО СК «Согласие» произошло по статье прочая дебиторская задолженность на 86,7%. В абсолютном выражении значительно увеличились основные средства и инвестиции соответственно на 68,6% и 33,2%, их доля на конец 2016 г. составила 11,06% и 33,46%.
Отрицательным в деятельности организации является увеличение дебиторской задолженности на протяжении двух лет с 2015 г. по 2016 г. она увеличилась с 835997 тыс. руб. до 2942682 тыс. руб.
Так же наблюдается рост запасов на конец 2016 г. на счетах организации оставалось 115154 тыс. руб., это больше показателя на начало года на 16,7%.
Объем страховых резервов отражает обязательства перед страхователями ООО СК «Согласие», а собственные средства служат дополнительным обеспечением финансовой устойчивости ООО СК «Согласие» и обеспечением обязательств перед страхователем в случае недостатка страховых резервов.
Доля собственных средств предприятия по отношению к валюте баланса составила в 2016 г. 28,2%, что больше чем на начало года, в сумме собственные средства составили 4163621 тыс. руб.
Обязательства страхового предприятия в 2016 г. в сумме увеличились на 812796 тыс. руб. В основном снижение произошло за счет кредиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и кредиторской задолженности по операциям перестрахования.
Проведем процедуры анализа финансовых результатов деятельности страховой организации на примере данных отчета о прибылях и убытках ООО СК «Согласие». Анализ следует начинать с оценки структуры и динамики доходов и расходов в разрезе выделенных групп (табл. 2). Данные табл. 3 свидетельствуют о росте как доходов, так и расходов организации. При этом доходы растут немного быстрее расходов, это привело к тому, что общая сумма доходов увеличилась.
Следует также отметить, что темп роста расходов от страховой деятельности превосходит темп роста доходов, связанных с этой деятельностью, что является отрицательной тенденцией. Темп роста доходов от страховой деятельности ниже темпа роста общей величины доходов, но и расходы по страховым операциям растут медленнее общей величины расходов. Необходимо обратить внимание на рост расходов по инвестициям, они увеличились почти на 79,2%, при снижении инвестиционных доходов. Это, безусловно, отрицательно повлияет на конечный финансовый результат.
Таблица 2. Динамика и структура доходов ООО СК «Согласие» за 2014 - 2016 гг.
|
Показатель |
на 01.01.14г. |
на 01.01.15г. |
на 01.01.16г. |
Изменение ( +, -) |
Темп роста, % |
||||||||||||||
|
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. веса, % |
2015/ 2014 |
2016/ 2015 |
||||||||||
|
2015/2014 |
2016/2015 |
2015/ 2014 |
2016/ 2015 |
|
|
||||||||||||||
|
Страхование иное, чем страхование жизни |
329117 |
2,5 |
670780 |
4,7 |
632939 |
4,5 |
341663 |
-37841 |
2,2 |
-0,2 |
203,8 |
94,4 |
|||||||
|
1. Страховые премии, всего |
11742885 |
91,3 |
10015046 |
80,6 |
16707469 |
90,0 |
-1727839 |
6692423 |
-10,7 |
9,4 |
85,3 |
166,8 |
|||||||
|
2. Выплаты по договорам страхования, доля перестраховщиков |
628901 |
4,9 |
415187 |
3,3 |
338545 |
1,8 |
-213714 |
-76642 |
-1,5 |
-1,5 |
66,0 |
81,5 |
|||||||
|
3. Вознаграждения и тентьемы по договорам перестрахования |
29337 |
0,2 |
41296 |
0,3 |
41256 |
0,2 |
11959 |
-40 |
0,1 |
-0,1 |
140,8 |
99,9 |
|||||||
|
Итого доходов от страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни |
11772222 |
91,5 |
10471529 |
84,3 |
17087270 |
92,1 |
-1300693 |
6615741 |
-7,2 |
7,7 |
89,0 |
163,2 |
|||||||
|
4. Доходы по инвестициям |
365756 |
2,8 |
730171 |
5,9 |
269713 |
1,5 |
364415 |
-460458 |
3,0 |
-4,4 |
199,6 |
36,9 |
|||||||
|
5. Прочие доходы |
722703 |
5,6 |
1217235 |
9,8 |
1203028 |
6,5 |
494532 |
-14207 |
4,2 |
-3,3 |
168,4 |
98,8 |
|||||||
|
Всего доходов |
12860681 |
100,0 |
12418935 |
100,0 |
18560011 |
100,0 |
-441746 |
6141076 |
0,0 |
0,0 |
96,6 |
149,4 |
|||||||
Таблица 3. Динамика и структура расходов ООО СК «Согласие» за 2014 – 2016 гг.
|
Показатель |
на 01.01.09г. |
на 01.01.10г. |
на 01.01.11г. |
Изменение( +, -) |
Темп роста, % |
||||||||||||||
|
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. веса, % |
2009/ 2008 |
2010/ 2009 |
||||||||||
|
2009/2008 |
2010/2009 |
2009/ 2008 |
2010/ 2009 |
|
|
||||||||||||||
|
Страхование иное, чем страхование жизни |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Страховые премии, выданные перестраховщикам |
2566643 |
14,8 |
1757673 |
9,9 |
2968935 |
12,0 |
-808970 |
1211262 |
-4,9 |
2,1 |
68,5 |
168,9 |
|||||||
|
Изменение резерва незаработанной премии |
930560 |
5,4 |
188893 |
1,1 |
989327 |
4,0 |
-741667 |
800434 |
-4,3 |
2,9 |
20,3 |
523,7 |
|||||||
|
Состоявшиеся убытки – нетто перестрахование |
4888922 |
28,1 |
5463533 |
30,9 |
6993175 |
28,3 |
574611 |
1529642 |
2,8 |
-2,6 |
111,8 |
128,0 |
|||||||
|
Выплаты по договорам страхования |
4674011 |
26,9 |
5691158 |
32,2 |
6933716 |
28,1 |
1017147 |
1242558 |
5,3 |
-4,1 |
121,8 |
121,8 |
|||||||
|
Расходы по ведению страховых операций |
2626055 |
15,1 |
2479390 |
14,0 |
4036355 |
16,3 |
-146665 |
1556965 |
-1,1 |
2,3 |
94,4 |
162,8 |
|||||||
|
Итого расходов по страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни |
15686191 |
90,2 |
15580647 |
88,2 |
21921508 |
88,8 |
-105544 |
6340861 |
-2,0 |
0,6 |
99,3 |
140,7 |
|||||||
|
Прочие расходы |
433356 |
2,5 |
1055652 |
6,0 |
1391243 |
5,6 |
622296 |
335591 |
3,5 |
-0,3 |
243,6 |
131,8 |
|||||||
|
Управленческие расходы |
1008853 |
5,8 |
919513 |
5,2 |
1174276 |
4,8 |
-89340 |
254763 |
-0,6 |
-0,4 |
91,1 |
127,7 |
|||||||
|
Расходы по инвестициям |
261180 |
1,5 |
115078 |
0,7 |
206238 |
0,8 |
-146102 |
91160 |
-0,8 |
0,2 |
44,1 |
179,2 |
|||||||
|
Всего расходов |
17389580 |
100 |
17670890 |
100,0 |
24693265 |
100,0 |
281310 |
7022375 |
0,0 |
0,0 |
101,6 |
139,7 |
|||||||
Анализ абсолютных показателей должен быть дополнен исследованием качественных показателей, характеризующих финансовый результат. Важнейшие относительные показатели приведены в табл. 4.
Таблица 4. Динамика качественных показателей, характеризующих финансовые результаты деятельности ООО СК «Согласие» за 2014 - 2015 гг.
|
Показатель |
на 01.01.14г. |
на 01.01.15г. |
на 01.01.16. |
Отклонение (+ , -) |
Темп роста, % |
||
|
2015/ 2014 |
2016/ 2015 |
2015/ 2014 |
2016/ 2015 |
||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Страховые премии (взносы), нетто перестрахование |
9176242 |
8257373 |
13738534 |
-918869 |
5481161 |
90,0 |
166,4 |
|
2. Изменение резерва незаработанной премии, нетто перестрахование |
930560 |
188893 |
989327 |
-741667 |
800434 |
20,3 |
523,7 |
|
3. Заработанная премия |
10106802 |
8446266 |
14727861 |
-1660536 |
6281595 |
83,6 |
174,4 |
|
4. Выплаты по договорам страхования |
4674011 |
5691158 |
6933716 |
1017147 |
1242558 |
121,8 |
121,8 |
|
5. Изменение резервов убытков, нетто перестрахование |
-214911 |
227625 |
-59459 |
442536 |
-287084 |
-105,9 |
-26,1 |
|
6. Состоявшиеся убытки, нетто перестрахование |
4459100 |
5918783 |
6874257 |
1459683 |
955474 |
132,7 |
116,1 |
|
7. Расходы по ведению страховых операций, нетто перестрахование |
2626055 |
2479390 |
4036355 |
-146665 |
1556965 |
94,4 |
162,8 |
|
8. Управленческие расходы |
1008853 |
919513 |
1174276 |
-89340 |
254763 |
91,1 |
127,7 |
|
9. Прибыль от операций страхования |
18009 |
25410 |
346619 |
7401 |
321209 |
141,1 |
1364,1 |
|
10. Уровень выплат, % |
0,51 |
0,69 |
0,50 |
0,18 |
-0,18 |
- |
- |
|
11. Коэффициент убыточности |
0,44 |
0,70 |
0,47 |
0,26 |
-0,23 |
- |
- |
|
12. Коэффициент расходов на ведение дела |
0,29 |
0,30 |
0,29 |
0,01 |
-0,01 |
- |
- |
|
13. Коэффициент управленческих расходов |
0,11 |
0,11 |
0,09 |
0,00 |
-0,03 |
- |
- |
|
14. Комбинированный коэффициент расходов |
0,88 |
1,13 |
0,88 |
0,25 |
-0,25 |
- |
- |
|
15. Рентабельность страховой деятельности, % |
0,002 |
0,003 |
0,024 |
0,001 |
0,021 |
- |
- |
Данные табл. 4 подтверждают ранее сделанные выводы. В целом можно дать не очень положительную оценку деятельности страховой организации. Об этом свидетельствуют как количественные, так и качественные показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности. Наблюдается значительный рост прибыли от страховых операций (в 14 раз) и чистой прибыли, увеличилась рентабельность страховой деятельности на 2,1%, снизился коэффициент убыточности, а также комбинированный коэффициент расходов. Однако при этом следует помнить, что есть определенные проблемы, связанные с превышением прочих расходов над соответствующими доходами, что отрицательно сказывается на конечном финансовом результате.