Кредитная сделка
Прямой доход:
процентные
доходы, комиссии
и иные, предусмотренные кредитным
договором и действующими
тарифами банков платежи,
уплачиваемые клиентом
по условиям проведения кредитной сделки
с банком
Косвенный доход:
все,
доходы, получаемые банком, по результатам
сопутствующих
операций, связанных
с реализацией данной
кредитной сделкой
Потенциал влияния проведения кредитной сделки на доход банка
Общее влияние проведения кредитной сделки на доход банка
Схема 5. Общий доход банка от проведения кредитной сделки
Рассмотрим каждую составляющую дохода банка от проведения кредитных операций по отдельности:
Red — прямой доход от проведения кредитных операций — это, как правило, процентные доходы, комиссии и иные, предусмотренные кредитным договором и действующими тарифами банков платежи, уплачиваемым клиентом по условиям проведения операции с банком.
Ccd — косвенный доход от проведения кредитной сделки — все, доходы, получаемые банком, по результатам сопутствующих данной кредитной сделке операциям — как правило, это комиссионный доход банка: сюда можно отнести большое число операций, такие как валютно-конверсионные операции, документарные операции (аккредитивы, гарантии, паспорта сделок), доходы от участия банка в контрагентах заемщика, когда сделка происходит с участием 3-й стороны (за исключением банка и заемщика), где банк является участником: (поставщики, подрядчики, страховые компании, инвестиционные компании, консалтинговые компании, аудиторские).
Pcd — потенциал влияния проведения кредитной сделки на общий доход банка - данная составляющая дохода кредитной сделки наименее формализована, но иногда является определяющей в проведении кредитной сделки: кредиты корпоративным клиентам являются важнейшим инструментом привлечения клиентов (пассивов). Иногда вся работа банка с клиентами строится на основе кредитных операций, в случае проведения которых клиент переносит все или часть своих финансовых потоков и сделок на кредитующий банк, т.е. банк в результате проведения конкретной сделки может получить высокодоходного клиента, пользующегося комплексом банковских услуг. Кроме того, сотрудничество отдельного клиента с банком может стать отправной точкой для вовлечения в сотрудничество с кредитующим банком, всех аффелированных с данным клиентом лиц, и всех его контрагентов. Необходимо отметить, что при кредитовании также велика роль имиджевой составляющей кредитующего банка — в данном аспекте мы действительно не можем оценить точно такое влияние - но, на наш взгляд, не учитывать его в банковском бизнесе нельзя. Оно выражается в улучшении имиджа кредитующего банка в глазах успешного бизнес-сообщества, к представителям которого, несомненно, можно причислить кредитоспособных заемщиков, получивших кредит в банке. Важно также отметить, что привлечение новых клиентов в банк для пользования услугами кредитования банка сулит банку дальнейшее развитие кредитных отношенный с данным клиентом. Практика показывает, что клиентам удобнее развивать кредитные отношения с банком, где у него уже есть кредитная история - это связанно как с повышением доверия такого банка, так и с упрощенными процедурами оценки кредитособности и принятия решений, и со снижающимися временными и материальными издержками клиента при повторном обращении за кредитами.
Принимая управленческое решение, основанное на оценке доходности кредитной сделки банковский менеджер, на наш взгляд, должен оценить, какой совокупный интегративный эффект принесет данная сделка для банка в целом.
Изучение сущности потенциального влияния кредитной сделки на общий доход банка нам представляется очень важным в данном исследовании. Однако данное влияние может проявиться не сразу и быть размыто во времени, что еще более затрудняет его количественную оценку, поэтому, как правило, для оценки потенциального влияния затруднительно использовать бухгалтерские показатели - в данной ситуации можно воспользоваться методом экспертных оценок, а также эмпирическими ретроспективными данными, что делает оценку общего влиянии кредитных сделок на кредитный портфель важным и с этой точки зрения.
На наш взгляд, можно выделить несколько составляющих потенциала влияния проведения кредитных сделок на общую доходность банка:
Кредиты наряду с расчетно-кассовым обслуживанием, являются наиболее востребованной услугой банков для клиентов, поэтому зачастую банки используют кредиты как инструмент привлечения новых клиентов, а также расширения действующего бизнеса со старыми клиентами. Действительно, сущность банковского бизнеса состоит не только в выгодном размещении средств, но также в привлечении наиболее дешевых и длинных пассивов - поэтому результатом совершения таких кредитных сделок, является потенциальный рост дохода банка за счет привлечения дополнительных пассивов. Таким образом, выдача кредитов, является одним из важнейших инструментов привлечения банковских ресурсов. В данном случае банки иногда даже проводят убыточные с бухгалтерской точки зрения кредитные сделки, однако, общий эффект для банка при этом может быть положительным.
Кредитные сделки могут являться составляющей сложных банковских операций, когда кредитная операция может проводиться с минимальной процентной ставкой, однако за счет компенсирующей операции банк получает положительный эффект от проведения такой операции. Очевидно, что в этом случае кредитная сделка является только инструментом более сложной операции. Примером таких сделок могут служить операции вексельного кредитования.
Следует учитывать, что в сложной кредитной сделке, как, впрочем, и стандартной могут участвовать дочерние банковские структуры, доход которых от участия в данных операциях также можно учитывать в общем совокупном доходе (возможно, правильнее было бы учитывать доход банка от участия в дочерней компании). В данном случае речь идет о страховых (выступающих чаще всего страховщиком предметов залога), лизинговых (выступающим лизингодателем в лизинговой сделке), инвестиционных, консалтинговых компаниях, оценочных и любых других дочерних компаниях, принимающих участие в кредитной сделке. Кроме того, банк, не имеющий собственной или аффелированной страховой компании, может получать дополнительный доход, выступая страховым агентом при страховании предметов залога, получая за это отдельную комиссию.
Очевидно, что данные примеры потенциального и косвенного влияния кредитных сделок на общий доход банка являются не исчерпывающими, и данный вопрос заслуживает дальнейшего исследования.
В качестве примера по оценке влияния проведения кредитной сделки на доход банка был проведен расчет доходности кредитной сделки с корпоративным клиентом банка с учетом прямого и косвенного дохода (прил. 3).
Основные характеристики клиента, параметры кредитной сделки и справочные данные по кредитной сделки приведены в п.1 приложения 3. Для того чтобы охватить все возможные аспекты потенциала влияния проведения конкретной кредитной сделки на доход банка были сделаны следующие допущения:
в сделке задействована дочерняя компания банка, которая выступает поставщиком автомобилей;
по условиям кредитной сделки клиент обязан увеличить обороты в кредитующем банке в течение срока действия кредитного договора (1 год);
как правило, банки требуют страхования предметов залога в определенной страховой компании, с которой (в случае если страхования компания не является дочерней компанией банка) в приведенном примере у банка заключено агентское соглашение, что учтено в условиях кредитной сделки.
В п.4 приложения 3 определен прямой доход от проведения кредитной сделки, который учитывает процентные доходы от сделки, комиссию банка за выдачу кредита, плату за формирование кредитного досье, которые в совокупности определяют годовую доходность (прямую доходность) от проведения кредитной сделки как 11,505% годовых.
В п.5 приложения 3 оценен косвенный доход от проведения кредитной сделки, учитывающий доходы банка от конвертации суммы полученного кредита, дивиденды от дочерней компании банка, участвующей в сделке в качестве продавца автомобилей, комиссию банка по агентскому соглашению со страховой компанией, участвующей в сделке в качестве страховщика закладываемого оборудования и автомобилей. Таким образом, сумма прямого и косвенного дохода определяет фактическую доходность проводимой кредитной сделки на уровне 13,091% годовых.
Кроме этого, проведение данной кредитной сделки позволит банку расширить свою доходность на базе дальнейших взаимоотношений с кредитующимся клиентом по следующим позициям:
увеличение оборотов клиента в банке на 20% в течение срока действия кредитного договора (по условиям кредитной сделки);
возможность проведения в банке зарплатного проекта с кредитуемым клиентом;
вовлечение на обслуживание в банк контрагентов клиента.
Возможный потенциал влияния проведения кредитной сделки на доходность банка составляет 1,6711%) годовых (расчет в п. 6 приложения 3).
Таким образом, общая возможная доходность по данной кредитной сделке для банка составляет 14,7621% годовых, что на 1,6711% выше фактической годовой доходности кредитной сделки с учетом косвенного дохода и на 3,2571% выше годовой доходности, рассчитанной с применением классического (бухгалтерского) подхода к оценке доходности кредитной сделки.
В расчете не был оценен возможный эффект от привлечений контрагентов заемщика на обслуживание в банк, так как он возможен только по результатам фактического привлечения клиентов.
Правильная оценка потенциала влияния проведения кредитной сделки на доход помогает банку принимать обоснованные кредитные решения, что позволяет более качественно контролировать кредитный риск банка и управлять доходностью банка.
Таким образом, исследуя вопросы влияния кредитных сделок на общую доходность банка, банковским менеджерам, на наш взгляд, необходимо оценивать не только прямое влияние данной кредитной сделки на доход банка, отраженное в данных бухгалтерской отчетности, но также обращать особое внимание на косвенное и потенциальное влияние данной сделки на все составляющие банковского бизнеса, которое может оказаться более существенным. Данная ситуация является характерной особенностью современного банковского бизнеса, когда происходит усложнения взаимосвязи и взаимовлияния всех банковских операций.
Говоря же о принципах кредитования в нашем исследовании, особо хотелось бы подчеркнуть, что классические принципы кредитования, определенные в отечественных исследованиях банковского дела середины-конца 90-х гг. (принципы срочности, платности, возвратности, обеспеченности, целевого характера использования заёмных средств и дифференцированности) в действительности могут не соблюдаться. Основополагающим определяющим принципом кредитования, способным трансформировать классические принципы кредитования, на наш взгляд, является принцип общей экономической целесообразности кредитной сделки, который, по нашему мнению, полагает, что все кредитные следки в конечном итоге должны проводится, только если они целесообразны с точки зрения расчетов их доходности для банка, где основной определяющей величиной будет являться общий доход от проведения кредитной сделки, складывающийся из суммы величин реальной доходности кредитной сделки и потенциала влияния кредитной сделки на доход банка. Парадоксально, но банки в реальности проводят кредитные сделки по ставкам или нулевым или близким к нулевым. В банковской практике распространены бланковые кредиты - то есть необеспеченные кредиты; далеко не все кредитные договоры предусматривают целевое использование кредитных средств заемщиками. Некоторые кредиты, предоставляемые банками, изначально имеют малую вероятность возврата. Все вышеперечисленные примеры, показывают лишь то, что при совершении подобных кредитных сделок, расчеты доходности данных сделок, позволят нам сделать вывод о целесообразности проведения таких сделок с точки зрения общей доходности банка.