31. Проблема отмывания «грязных» денег через банки: масштабы явления по оценкам мвф, этапы «отмывки», методы борьбы. Вольфсбергские принципы.

Отмывание денег — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления [1], то есть их перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично. В официальных документах именуется «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путём». При этом форма денежных средств может меняться как с наличной на безналичную (например, через терминалы моментальной оплаты), так и наоборот (например, путём выигрыша в лотерею или покупки выигрышного лотерейного билета у законного владельца, в том числе за сумму, превышающую сумму выигрыша). В условиях глобализации для отмывания денег часто используются оффшорные центры и налоговые убежища, финансово-банковские системы которых обеспечивают анонимность и конфиденциальность операций клиентов-бенефициаров.Этапы отмывания денег :

1. Преступление

3. Коррупция и взяточничество;

4. Мошенничество;

5. Организованная преступность;

6. Торговля наркотиками и людьми;

7. Экологические преступления;

8. Терроризм;

9. Прочие серьёзные преступления.

2. Размещение

Внедрение доходов от преступной деятельности в поток коммерческих средств.

3. Запутывание следов

Дистанционирование денег от преступных источников:

• перевод денег на другие счета;

• перевод денег в другие страны.

4. Интеграция — создание видимости законно полученного богатства.

• Отмытые деньги возвращаются преступникам[3].

Масштабы и способы отмывания капиталов

По оценке МВФ, масштабы отмывания капиталов составляют 2-5% мирового ВВП. Конечно, эти данные находятся за пределами официальной статистики, и потому к ним следует подходить с осторожностью. В таблице приводятся оценки ежегодных доходов от различных видов преступной деятельности.

Борьба с отмыванием денег

Для создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег необходимо взаимодействие между следующими органами:

• органами законодательной власти;

• органами исполнительной власти или министерствами;

• судебными органами;

• правоохранительными органами, включая полицию, таможенную службу и т. д.;

• подразделениями финансовой разведки;

• контрольно-надзорными органами, включая центральный банк, другие финансовые учреждения, определенные нефинансовые организации и специалистов.

Кроме того, необходимо взаимодействие между частными учреждениями, в частности банками и другими финансовыми учреждениями[4].

Именно поэтому разработка единого подхода и общих принципов борьбы с отмыванием капиталов имеет особое значение. Эту задачу решают многие международные организации и в первую очередь межправительственная Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), включающая сегодня 35 стран-членов. Ее цель – разработка мировых правил и стратегии борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма

В борьбе с отдельными проявлениями преступной деятельности по отмыванию капиталов принимают участие и другие международные организации, например Интерпол или созданная в 1999 г. Советом Европы Группа стран против коррупции (GRECO), насчитывавшая в октябре 2009 г. 46 стран-членов.

Вольфсбергские принципы – это свод правил норм, которые предопределяют предупреждение транснациональных переводов нелегальных денег, как основную задачу всех банков мира и банковской политики в целом. На практике, реализация этих правил предусматривает ответственный подход при работе с клиентской базой. Это, в первую очередь, требует необходимости добросовестного изучения источников доходов клиентов, а также средства, с которыми совершаются финансовые манипуляции. Кроме того, немаловажно внедрить персональную ответственность каждого члена финансово-кредитной команды за его работу с конкретным клиентом. Для снижения частоты подкупа банковского служащего рекомендовано внедрить открытие новых счетов и командование одним и тем же клиентом, ещё, по меньшей мере, одним работником банка, помимо изначального сотрудника. Настоящий документ описывает приоритетные направления движения и развития кредитно-денежных учреждений, а также их базовые инструменты с помощью которых, они смогут противостоять легализации полученных незаконным путём средств посредством банковского сектора. Таким образом, это, своего рода, руководство к действию, согласно которому, буквально каждый банк, имеет право определиться со своими собственными, индивидуальными механизмами защиты от «отмывания денег». 32. Банк международных расчетов: краткая история, современные функции и роль в мониторинге международной банковской деятельности. Основные публикации БМР. Банк международных расчётов (БМР) (англ. Bank for International Settlements (BIS)) — международная финансовая организация, в функции которой входит содействие сотрудничеству между центральными банками и облегчение международных финансовых расчётов; кроме того, это центр экономических и денежно-кредитных исследований. Центральные банки ведущих торговых государств являются его учредителями, каждый назначает своего представителя в совет директоров; правление собирается не реже десяти раз в год. Штаб-квартира БМР расположена в Базеле. Целью банка является: «содействие развитию сотрудничества между центральными банками, создание новых возможностей для международных финансовых операций и деятельность в качестве доверенного лица или агента при проведении международных платежных операций, Сегодня основой его деятельности остаётся кооперация среди центральных банков. Кроме того БМР оказывает широкий спектр финансовых услуг центральным банкам стран-членов (предоставляет кредиты, принимает депозиты, выступает в качестве посредника или гаранта). При Банке международных расчётов в 1974 г. был создан Базельский Комитет по банковскому надзору, который разрабатывает директивы и рекомендации, направленные на совершенствование банковского регулирования и ведёт работу по унификации требований к финансовому регулированию в разных странах. Краткая история. Банк международных расчётов был создан в 1930 году на основе Гаагского соглашения центральных банков 5 государств (Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Франции) и конвенции этих стран со Швейцарией, где расположен банк международных расчетов (Базель), в связи с планом Юнга о репарациях, выплачиваемых Германией странам-победителям в первой мировой войне.[1] Официально США не участвовали в создании Банка международных расчётов, так как не могли получать репарационные платежи с Германии. Поэтому на акции Банка международных расчётов подписались частные американские банки во главе с банкирским домом J.P. Morgan. На сегодняшний день Банк международных расчётов неподотчётен правительству Швейцарии, не платит налоги и располагает собственной полицией. На БМР по Уставу воз­ложены две основные функции: 1) содействовать сотрудничеству между центральными банками, обеспечивать благоприятные усло­вия для международных финансовых операций; 2) действовать в качестве банка-агента или банка-депозитария при проведении международных операций своих членов. Деятельность. Ключевые области деятельности Банка могут быть разделены на следующие категории: 1. Форум для международного валютного сотрудничества; контроль за банковской деятельностью; экономическое и валютное сотрудничество в Европе. 2. Выполнение роли центра валютно-экономических исследований в целях анализа функционирования международных финансовых рынков и согласования валютной политики государств для наиболее эффективного выполнения своих функций центральными банками (сбор и публикация данных о развитии международного банковского дела, системе управления в центральных банках). 3. Кредитно-банковские операции: Основной источник ресурсов - краткосрочные депозиты почти 100 центральных банков (около 10 проц. мировых валютных резервов). Банк международных расчетов - ведущий информационно-исследовательский центр. 4. Функции агента и доверенного лица центральных банков в осуществлении операций на мировых рынках (валют, кредитов, ценных бумаг, золота) и операций, связанных с кредитами и займами ЕС. Годовые отчеты банка - авторитетное издание. Банк международных расчётов обладает собственным золотым запасом в 116 т. (по состоянию на 31 марта 2012 года). Кроме того, на хранении у БМР находится золото стоимостью 29,56 млрд. долларов США (ок. 575 т.). БМР — банк центральных банков. Основные публикации БМР. БМР публикует в своем издании «Quarterly Review» данные, полученные на основе территориальной и консолидированной международной банковской статистики ( на основе отчетности кредиторов ) и международной статистики ценных бумаг ( на основе рыночной информации ). БМР составляет 2 основных набора данных: Международную банковскую статистику (МБС) и Международную статистику ценных бумаг. Эти данные ежеквартально публикуются в «Quarterly Review» и в публикации «Совместные данные БМР,МВФ,ОЭСР и Всемирного банка по статистике внешнего долга».

33. Офшорные зоны в мировом хозяйстве: география размещения, специализация офшорных зон. Офшорный банковский бизнес: преимущества и недостатки, виды офшорных лицензий, требования российского законодательства.

Офшорный банковский бизнес

Офшорные центры – территории нерезидентского бизнеса (режима), связанные с уменьшением или полным исключением налогообложения доходов иностранных компаний и банков, зарегистрированных в стране расположения центров, характеризующихся ограниченными ресурсами для собственного развития.

На территории самого офшора сделки с резидентами запрещены!

Разновидности офшорного предпринимательства:

•Офшорное судоходство

•Офшорная общеторговая деятельность

•Офшорный финансовый бизнес

Примерно 10% активов международных банков размещено в офшорах. На сентябрь 2011 в офшорах размещено 4,1 трлн. USD

География основных офшорных зон

Карибский бассейн (Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада.

Средиземноморье (Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др.)

Африканский регион (Сейшелы, Либерия)

Азиатско-Тихоокеанский регион (Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.)

Крупнейшими банковскими офшорами являются:

1. Каймановы острова 1,7 трлн. USD

2. Сингапур 539 млрд. USD

3. Гонконг 511 млрд. USD

4. Багамы 471 млрд. USD

Преимущества офшорного банковского бизнеса:

3.  облегченное налогообложение (отсутствует налог на % и дивиденды, не обязательно указывать адрес офиса, следовательно нет налога на имущество);

4.  низкие требования к величине уставного капитала банка ( в РФ 180 млн. руб., в офшорах до 1 млн. USD или EUR);

5.  отсутствие регулирования валютных операций и валютного контроля;

6.  низкие нормативы банковской деятельности (максимальный размер риска на одного или группу заемщиков, нормативы ликвидности кредитной организации, размеры валютного, процентного и иных рисков);

7.  конфиденциальность всех проводимых операций.

Виды лицензий офшорных банков

Тип «А»: выдается на срок от 1 года до 5 лет, и ее действие автоматически пролонгируется, если банк не нарушает условия деятельности. Такая лицензия доступна небольшому числу наиболее авторитетных и крупных международных банков (кредитный рейтинг, безубыточность банковской деятельности в течение 3 лет, базирование в стране). Разрешены сделки с резидентами офшора.

Тип «В»: по лицензии этого типа работает большинство офшорных банков, запрещает оншорные операции, но разрешает нерезидентскую деятельность почти в любых иностранных валютах и с любыми нерезидентами, но только в иностранной валюте. Срок- 1 год с правом пролонгации.

Тип «С»: урезанная лицензия. Ограничения на тип нерезидентов и тип валют, частные лица пользуются для управления своими финансами. Офшорному банку получить такую лицензию проще всего.

Общее регулирование предпринимательской деятельности офшорных компаний на территории России происходит в соответствии с Гражданским,Налоговым и Таможенными кодексами Российской Федерации.

34. Реструктуризация официальной задолженности стран в клубах, объединяющих кредиторов: Парижском, Лондонском, Токийском. Годы их создания. Цели объединения кредиторов в клубы. Методы реструктуризации задолженности стран.

Лондонский клуб занимается реструктуризацией долгов коммерческим структурам, тогда как Парижский клуб пересматривает долги официальным кредиторам. Лондонский клуб не имеет постоянного председателя или секретариата, и его процедуры и организация носят гораздо более свободный характер, чем в Парижском клубе. Поэтому правила, регулирующие проведение заседаний Лондонского клуба, значительно различаются в зависимости от страны. Такая гибкость  подхода затрудняет задачу описания процедур Лондонского клуба.

Парижский клуб  Объединение было создано в 1956 году, когда Аргентина согласилась встретиться со своими кредиторами в Париже.

Лондонский клуб . Первые заседания Лондонского клуба состоялись в 1976 г. для рассмотрения вопросов задолженности Заира перед частными кредиторами.

По своим целям и задачам Лондонский клуб сравним с Парижским клубом кредиторов. Однако, Лондонский клуб – это объединение частных инвесторов, чаще всего банков, а Парижский – объединение государств-кредиторов, представителями которых являются, как правило, министры финансов и руководители центральных банков. То есть Лондонский клуб кредиторов специализируется на урегулировании займов, выданных частными кредиторами государствам-должникам.

Процедура решения долговых проблем стран обычно следующая. Так как страна может иметь невыполненные обязательства перед десятками банков, то от имени кредиторов создается так называемый Банковский консультационный комитет, куда входят не более 15 банков, которым она должна больше всего. Этот комитет ведет переговоры о реструктуризации долга. Соглашение считается достигнутым только тогда, когда учтены интересы всех банков, задолженность перед которыми составляет 90-95% от общей суммы. Лишь после этого может быть подписан официальный договор.

Как правило, Лондонский клуб кредиторов идет на отсрочку выплат на два-три года. При этом проценты по займам чаще всего не пересматриваются. По результатам соглашения должник может получить дополнительный кредит для обслуживания текущего долга.

Функциональный признак	Лондонский клуб		Парижский клуб
Цель деятельности		Решение финансовых проблем стран, которые развиваются, относительно обслуживания и погашение внешнего долга
Статус и организационная структура		Неформальные организации без официального мандату с непостоянным составом участников
Процедурная организация деятельности		Основные подходы к оценке финансового поведения дебиторов и условий кредитования идентичные
Периодичность созывов заседаний		Жестко не регламентируется; заседания проводятся в случае текущей потребности
Начало деятельности	1976 г.		1956 г.
Сфера деятельности	Реструктуризация задолженности коммерческим структурам		Реструктуризация задолженности официальным (государственным) кредиторам
Начало программы реструктуризации	Определяется дебитором (дата, указанная в информационном сообщении должника об отказе от уплаты долгов)		Определяется кредитором (дата, из которой страны-кредиторы отказываются предоставлять должнику новые кредиты)
Представительство интересов кредиторов	Интересы кредиторов представляет Банковский консультативный комитет (БКК) из числа наиболее заинтересованных банков		Интересы кредиторов представляют самые влиятельные  банки, независимо от их доли в долговом финансировании
Возможность пересмотра процентных платежей и основной суммы долга	Условия «старых» долгов не пересматриваются. Клуб согласовывает пакет мероприятий по реструктуризации задолженности, и банки становятся владельцами новых евробондов		Договоренности прошлых периодов могут быть пересмотренные
Необходимость поддержания дебиторов МВФ и другими финансовыми учреждениями	Не является обязательной		Реструктуризация задолженности объединяется с требованием подписания соглашения на выделение траншей МВФ и альтернативное кредитование из других источников