4. Економічна ефективність проекту

В даному розділі приведене економічне обґрунтування доцільного використання запропонованої зміни в технології. Проведені всі необхідні розрахунки, які наведені в таблиці 4.1

Таблиця 4.1– Техніко-економічні показники виробництва

Найменування показника	Значення
1. Обсяг виробництва кг/рік	12.600
2. Виторг від реалізації продукції, грн./рік	3272220
3. Ціна грн./кг	259,7
4. Собівартість грн./кг	207,7
5. Інвестиційні витрати, грн.;	140598,7
6. Рентабельність продукції, %	25
7. Фондовіддача, грн./грн.	46,8
8. Строк окупності інвестиційних витрат, років	2

4.1 Розрахунок виробничої потужності проектованого виробництва

Виробнича потужність проектованого цеху (М) визначається по ведучому обладнанню по формулі:

(4.1)

де А – кількість однотипового обладнання, шт;

П – максимальна продуктивність одиниці обладнання кг/год

Ф_д – дійсний фонд роботи одиниці обладнання, год/рік

Перевіремо відповідність заданої виробничої програми (В) розрахунковій величині (М). Обов’язкова умова при цьому: М > В. Оптимальне співвідношення цих величин повинно бути наступним:

4.2 Розрахунок поточних витрат

Собівартість одиниці продукції і річні поточні витрати визначаємо укрупнено. Розрахунок потреби в матеріальних ресурсах на запланований обсяг продукції визначається по кожному виду матеріалів у рецептурі і визначається по формулі:

(4.2)

де P_j – витрати j^го компоненту сировини на 1кг i^го продукту;

H_ji – питома норма j^го сировини чи матеріалу на 1 кг i^го продукту;

B_i – виробництво i^го продукту по проекту, кг/рік.

Розрахунок потреби сировини, матеріалів можна здійснити у виді таблиці

4.2

Таблиця 4.2 – Потреба в сировині і матеріалах

Найменування компоненту	Норма витрати на 1 кг готового продукту	Об’єм виробництва, кг	Потреба
Калус клітин женьшеню	0,2	12600	2520
Живильна середа	0,4	12600	5040
Суцільний гомогенат клітин калуса	0,05	12600	630
Густий екстракт панаксозидів	0,1	12600	1260
Спирт етиловий 70%	2	12600	25200

На підставі розрахованої потреби в матеріальних ресурсах визначається їх вартість, що надалі використаємо для розрахунку собівартості продукції. Вартість сировини і матеріалів наведена у таблиці 4.3

Таблиця 4.3 – Вартість сировини і матеріалів

Найменування компонента	Ціна, грн.	Потреба		Вартість, грн.
		на 1 кг	на рік		на 1 кг	на рік
Калус клітин женьшеню	200	0,2	2520		40	50400
Живильна середа	50	0,4	5040		20	25200
Суцільний гомогенат клітин калуса	500	0,05	630		25	315000
Густий екстракт панаксозидів	300	0,1	1260		30	378000
Спирт етиловий 70%	15	2	25200		30	378000
Всього					145	768630

На підставі отриманих даних, складаємо калькуляцію собівартості продукції, яка наведена у таблиці 4.4

Таблиця 4.4 – Собівартість продукції

Статті витрат	Витрати (собівартість)
	На 1 кг, грн	на рік, грн
Сировина і матеріали	145	1827000
Допоміжні матеріали	10,15	127890
Енергозатрати	14,5	182700
Заробітна плата осн. вироб. робітників	7,25	91350
Нарахування на з/п	2,75	34650
Загальновиробничі витрати	14,49	182574
Виробнича собівартість	194,14	2446164
Адміністративні витрати	5,8	73080
Витрати на збут	7.76	97776
Собівартість	207,7	2617020
Ціна виробництва	259,7	3272220
Відпускна ціна	311,6	3926160

4.3 Визначення ціни і обсягу реалізації продукції

1) Ціна виробництва розраховується по формулі:

(4.3)

де - собівартість одиниці продукції, грн/од;

П_р – прибуток, одержуваний від реалізації одиниці продукції, грн/од;

R – рівень рентабельності, що задається, визначається розміром прибутку.

2) Відпускна ціна продукції включає ціну виробництва і податок на додаткову вартість (20%):

(4.4)

3) Обсяг реалізації продукції розраховується по формулі:

(4.5)

де Ц – відпускна ціна одиниці продукції, грн/од;

В – річний випуск продукції, кг.

3926160

4.4 Розрахунок інвестиційних (капітальних) витрат

Під інвестиційними витратами розуміють первісні інвестиції (капітальні вкладення), що забезпечують реалізацію продукту.

При визначенні суми інвестиційних витрат, у першу чергу, необхідно визничити вартість основних фондів проектованого виробництва, що включають вартість обладнання і виробничих будинків і споруджень.

1) Розрахунок вартості обладнання

Розрахунок первісної вартості устаткування здійснено у таблиці 4.5

Таблиця 4.5 – Первісна вартість устаткування

Назва обладнання	Кількість одиниць	Ціна, грн./од.	Вартість грн.
Біореактор	1	20000	20000
Екстрактор	1	5600	5600
Сбірник живильної речовини	1	700	700
Сбірник готового продукта	1	700	700
Фільтри	3	1440	4320
Разом	28400
Невраховане обладнання			2840
Транспортування			3976
Комплектація обладнання			426
Заготівельно-складські витрати			340
Трубопроводи			1420
Монтаж			7100
Спеціальні роботи			3408
Всього			47910

Вартість обладнання з урахуванням ПДВ:

(4.6)

2) Розрахунок вартості будинків і споруджень

Вартість будинків і споруджень визначається виходячи зі структури капітальних вкладень хімічної промисловості, у якій вартість устаткування складає 60%, а витрати на будинки і спорудження відповідно – 40% від сумарних капітальних вкладень.

Розрахунок здійснюється по формулі:

(4.7)

де S_об – вартість устаткування, грн.

У вартість будинку додатково включаються:

1) опалення і вентиляція – 7% - 2235,8 грн.

2) водопровід і сигналізація –12% - 3832,8 грн

3) внутрішнє висвітлення - 5% - 1597 грн

4) внутрішні водостоки – 1% - 319,4 грн

5) зовнішній благоустрій – 14% - 4471,6 грн

= 12488,5 грн.

3) Визначення інвестиційних витрат проводять враховуючи передінвестиційні витрати, витрати на будівельно-монтажні роботи, витрати на обладнання, накладні витрати і витрати на закупівлю пускової партії сировини і матеріалів. Сума витрат наведена у таблиці 4.6

Таблиця 4.6 – Інвестиційні витрати

Найменування	Сума, грн.
Передінвестиційні витрати	4898,7
Вартість будинків і споруджень	12488
Витрати на устаткування	57492
Накладні витрати	6998
Вартість пускової партії сировини	57330
Інші витрати	1392
Разом	140598,7

4.5 Показники ефективності проектованого виробництва

1) Розрахунок фондовіддачі виконується по формулі:

_(4.8)

де Ф_від – фондовіддача основних виробничих фондів, грн/грн;

Р`– чистий обсяг продаж, тобто вартість реалізованої продукції без ПДВ, грн;

ОФ – вартість основних фондів, грн.

Чистий обсяг продаж розраховується по формулі:

_(4.9)

де В – річний обсяг випуску продукції, нат.од;

Ц_вир-ва – ціна виробництва одиниці продукції, грн/од.

2) Рентабельність продукції розраховується по формулі:

_(4.10)

де Ц_вир-ва, С_од – відповідно ціна виробництва і собівартість виготовлення одиниці продукції, грн/од.

3) Строк окупності інвестицій визначається по формулі:

(4.11)

де К – сума інвестицій витрат, грн;

П_р – прибуток від реалізації річного обсягу продукції, грн/рік

Прибуток від реалізації розраховується по формулі:

_(4.12)

де В – річний обсяг виробництва, нат. од.

Оскільки термін окупності менше 6 років, то інвестиції використовуються ефективно.

4) Рентабельність основних фондів розраховується по формулі:

(4.13)

Таким чином, можна зробити висновок, що запропоновані у дипломній роботі технічні рішення є економічно вигідними. Строк окупності виробництва складає 2 року, що є дуже добрим показником.