
- •5. Экономический раздел
- •5.1. Резюме
- •4.2. Анализ рыночной ситуации
- •4.3. Сущность проекта
- •Производственный план
- •4.4.1.Задача производственного плана
- •4.4.2.Расчет капитальных затрат
- •4.4.3. Производственная программа
- •4.4.4. Расчет стоимости приобретаемых продуктов
- •4.4.5.Расчет издержек обращения услуг общественного питания
- •4.4.6.Наценка для услуг общественного питания
- •4.4.7. Цены на товарооборот от услуг общественного питания
- •4.5. План маркетинга
- •4.6. Финансовый план
4.4.5.Расчет издержек обращения услуг общественного питания
Расчет на оплату труда -12 % от стоимости приобретаемых продуктов составит:
48325000 * 0,12 = 5799000 руб.
Отчисления на социальные нужды – 30,2% от заработной платы сотрудников составят:
5799000* 0,302 = 1751298 руб.
Расходы на амортизацию, аренду, содержание и ремонт основных фондов – 9% от стоимости приобретаемых продуктов составят:
48325000 * 0,09 = 4349250 руб.
Прочие расходы - 5% от стоимости приобретаемых продуктов (затраты на маркетинг, почтовые, канцелярские, износ санитарной и специальной одежды, столового белья, посуды, приборов и др.) составят:
48325000 * 0,05=2416250 руб.
Суммарные издержки обращения представлены в таблице 7.
Таблица 7.
№ |
Назначение издержек |
Сумма, руб. |
1 |
Расчет на оплату труда – 12% |
5799000 |
2 |
Отчисления на социальные нужды – 30,2 % |
1751298 |
3 |
Расходы на амортизацию, аренду, содержание и ремонт основных фондов – 9% |
4349250 |
4 |
Прочие расходы - 5% |
2416250 |
Итого: |
14315798 |
4.4.6.Наценка для услуг общественного питания
Годовая прибыль в проекте условно принимается в размере 45% от капитальных вложений и составляет:
35542000 * 0,45 = 15993900 руб.
Расчет наценки (прибыль + издержки обращения)
15993900 + 14315798 =30309698 руб.
Наценка в % от оборота (стоимости приобретаемых продуктов)
Наценка в % = сумма наценки/стоимость продуктов * 100% =
= 30309698 / 48325000* 100% = 60%
Таблица 8. Издержки обращения и наценка на услуги общественного питания
Показатели |
Ед. изм. |
Сумма |
1 .Издержки обращения |
|
|
1.1. Транспортные расходы |
тыс.руб. |
265,0 |
1.2. Расходы на оплату труда с отчислениями в социальные фонды |
тыс.руб. |
7550,3 |
1.3. Расчет расходов на амортизацию, аренду, содержание и ремонт основных фондов |
тыс.руб. |
4349,2 |
1.4. Прочие расходы |
тыс.руб. |
2416,2 |
1.5. Итого Σ1,1 … 1,4 |
тыс.руб. |
14580,7 |
2. Прибыль в год |
тыс.руб. |
15993,9 |
3. Наценка |
тыс.руб. |
30309,7 |
4.Стоимость приобретаемых продуктов |
тыс.руб |
48325,0 |
5.Наценка, % от оборота (стоимости приобретаемых продуктов) |
% |
60 |
4.4.7. Цены на товарооборот от услуг общественного питания
Цена услуг включает: стоимость закупки продуктов, наценка и НДС. Розничная цена блюд, предлагаемых в проекте, рассчитывается по формуле:
,
где Спб – общая стоимость закупаемых продуктов в расчете на 1 блюдо, руб.;
Ну – средняя наценка в проекте на услуги общественного питания, %;
Ндс – НДС на услуги общественного питания (% от суммы стоимости закупаемых продуктов, используемых в блюде, и наценки), %.
Таблица 9. Расчет цены блюд в проекте общественного питания
Наименование блюда |
Наименование продуктов |
Ед. измер. |
Норма расхода, ед. |
Цена за ед., руб. |
Стоимость закупаемых продуктов на 1 блюдо, руб. |
||||||||
Пирожное слоенное с фруктами |
мука высшего сорта |
кг |
0,025 |
50 |
1,3 |
||||||||
Масло сливочное |
кг |
0,05 |
70 |
3,5 |
|||||||||
сахар |
кг |
0,03 |
30 |
0,9 |
|||||||||
яйца |
кг |
0,05 |
40 |
2,0 |
|||||||||
Персики конс. |
кг |
0,08 |
50 |
4,0 |
|||||||||
Сливки |
л |
0,1 |
130 |
1,3 |
|||||||||
Сумма продуктов на 1 блюдо, руб. |
12,9 |
||||||||||||
Наценка 35% |
7,8 |
||||||||||||
Цена блюда, руб. |
21,0 |
||||||||||||
Сумма с НДС, руб. |
24,4 |
||||||||||||
По аналогии рассчитываем остальные блюда: |
|||||||||||||
Наименование блюда |
Ед. измер. |
Норма расхода, ед. |
Сумма на 1 блюдо, руб |
Наценка,руб |
Цена блюда с НДС (18%) |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||
Ассорти рыбное |
кг |
0,15 |
150 |
90 |
283 |
||||||||
Заливное из судака с овощами |
кг |
0,175 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
Сельдь слабосоленая с зеленью |
кг |
0,05 |
35 |
21 |
66 |
||||||||
Ассорти овощное «родной край» |
кг |
0,235 |
45 |
27 |
85 |
||||||||
Грузди соленые со сметаной и зеленью |
кг |
0,1 |
40 |
24 |
75 |
||||||||
Квашения домашние |
кг |
0,2 |
35 |
21 |
66 |
||||||||
Ассорти мясное с гарниром) |
кг |
0,35 |
75 |
45 |
141 |
||||||||
Заливное из языка с хреном и гарниром |
кг |
0,2 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
Студень говяжий с горчицей или хреном |
кг |
0,18 |
90 |
54 |
170 |
||||||||
Салат «славянин» |
кг |
0,4 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
Салат «богатырская сила» |
кг |
0,25 |
65 |
39 |
122 |
||||||||
Салат «морской» |
кг |
0,2 |
65 |
39 |
122 |
||||||||
Салат «нептун» |
кг |
0,25 |
60 |
36 |
113 |
||||||||
Салат «таежный» |
кг |
0,3 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
Салат «розовый закат» |
кг |
0,25 |
24 |
14,4 |
45 |
||||||||
Салат «летний» |
кг |
0,2 |
40 |
24 |
75 |
||||||||
Винегрет овощной |
кг |
0,22 |
50 |
30 |
94 |
||||||||
Бульон мясной с гренками, яйцом и зеленью |
кг |
0,3 |
30 |
18 |
57 |
||||||||
Уха ростовская |
кг |
0,33 |
40 |
24 |
76 |
||||||||
Суп картофельный с фрикадельками |
кг |
0,35 |
35 |
21 |
666 |
||||||||
Рассольник Ленинградский со сметаной |
кг |
0,35 |
60 |
36 |
113 |
||||||||
Борщ Сибирский, с говядиной, фасолью и сметаной |
|
0,36 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
Солянка мясная сборная |
2 |
0,4 |
85 |
51 |
160 |
||||||||
Суп-лапша домашняя с курицей |
кг |
0,35 |
32 |
19,2 |
60 |
||||||||
Продолжение таблицы 9. |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||
Щи из свежей капусты |
кг |
0,4 |
45 |
27 |
85 |
||||||||
Суп-пюре из кабачков с гренками |
кг |
0,4 |
35 |
21 |
66 |
||||||||
Окрошка овощная |
кг |
0,5 |
25 |
15 |
47 |
||||||||
Окрошка мясная |
кг |
0,5 |
35 |
21 |
66 |
||||||||
Кокот с языком и грибами |
кг |
0,17 |
55 |
33 |
104 |
||||||||
Крылышки запеченные в медовом соусе |
кг |
0,28 |
60 |
36 |
113 |
||||||||
Баклажаны тушеные с помидорами |
кг |
0,2 |
20 |
12 |
38 |
||||||||
Шницели из индейки с яблочным соусом и овощным гарниром |
кг |
0,36 |
120 |
72 |
226 |
||||||||
Телятина по-Орловски |
кг |
0,4 |
160 |
96 |
302 |
||||||||
Шницели из индейки с яблочным соусом и овощным гарниром |
кг |
0,32 |
125 |
75 |
236 |
||||||||
Рыба по-барски |
кг |
0,4 |
150 |
90 |
283 |
||||||||
Биточки из щуки с гарниром из риса и овощей |
кг |
0,42 |
105 |
63 |
198 |
||||||||
Рулет из рыбы со сметанным соусом и жареным картофелем |
кг |
0,4 |
80 |
48 |
151 |
||||||||
Мясо по-деревенски |
кг |
0,37 |
98 |
58,8 |
185 |
||||||||
Говядина по-гусарски |
кг |
0,35 |
157 |
94,2 |
296 |
||||||||
Жаркое по домашнему в горшочках
|
кг |
0,35 |
108 |
64,8 |
204 |
||||||||
Индейка отварная с картофельным пюре в сметанном соусе |
кг |
0,42 |
97 |
58,2 |
183 |
||||||||
Плов с курицей |
кг |
0,34 |
55 |
33 |
104 |
||||||||
Печень куриная с грибами в горшочке |
кг |
0,3 |
65 |
39 |
123 |
||||||||
Рагу из овощей |
кг |
0,3 |
49 |
29,4 |
93 |
||||||||
Каша рассыпчатая с грибами и луком |
кг |
0,27 |
25 |
15 |
47 |
||||||||
Картофель отварной с жареным луком |
кг |
0,3 |
25 |
15 |
47 |
||||||||
Сырники с изюмом и сметаной |
кг |
0,27 |
24 |
14,4 |
45 |
||||||||
Пудинг яблочный с орехами и абрикосами |
кг |
0,25 |
21 |
12,6 |
40 |
||||||||
Продолжение таблицы 9. |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||
Мороженое «Барское» с фруктами |
кг |
0,2 |
25 |
15 |
47 |
||||||||
Рулет ореховый |
кг |
0,13 |
24 |
14,4 |
45 |
||||||||
Пирожное слоеное с фруктами |
кг |
0,12 |
13 |
7,8 |
24,5 |
||||||||
Пельмени «Московские» |
кг |
0,3 |
55 |
33 |
104 |
||||||||
Блинчики с начинкой |
кг |
0,28 |
18 |
10,8 |
34 |
||||||||
Оладьи с медом или сметаной или джемом |
кг |
0,17 |
18 |
10,8 |
34 |
||||||||
Ватрушка с творогом |
кг |
0,2 |
16 |
9,6 |
30 |
||||||||
Расстегай московский с мясом и яйцом |
кг |
0,15 |
25 |
15 |
47 |
||||||||
Пирожки в ассортименте |
кг |
0,2 |
8 |
4,8 |
15 |
||||||||
Хлеб черный |
кг |
0,07 |
2 |
1,2 |
4 |
||||||||
Хлеб белый |
кг |
0,07 |
2 |
1,2 |
4 |
||||||||
Чай черный с лимоном |
л |
0,5 |
15 |
9 |
28 |
||||||||
Чай зеленый с жасмином |
л |
0,5 |
20 |
12 |
38 |
||||||||
Кофе черный |
л |
0,1 |
15 |
9 |
28 |
||||||||
Кофе черный со сливками |
л |
0,15 |
18 |
10,8 |
34 |
||||||||
Кофе «Глясе» |
л |
0,15 |
20 |
12 |
38 |
||||||||
Горячий шоколад |
л |
0,15 |
20 |
12 |
38 |
||||||||
Сбитень |
л |
0,15 |
20 |
12 |
38 |
||||||||
Компот из сухофруктов |
л |
0,25 |
14 |
8,4 |
27 |
||||||||
Русский квас |
л |
0,25 |
16 |
9,6 |
30 |
||||||||
Морс клюквенный |
л |
0,25 |
13 |
7,8 |
25 |
||||||||
Морс брусничный |
л |
0,25 |
13 |
7,8 |
25 |
||||||||
Соки в ассортименте (апельсиновый яблочный, мультифрукт, томатный) |
л |
0,25 |
14 |
8,4 |
27 |
||||||||
Вода минеральная |
л |
0,25 |
12 |
7,2 |
22 |
||||||||
Мартини Бьянко |
л |
0,1 |
100 |
60 |
189 |
||||||||
Мартини Россо |
л |
0,1 |
100 |
60 |
189 |
||||||||
Кампари |
л |
0,1 |
150 |
90 |
283 |
||||||||
Сангре Де Торо Каталония DO,TOPPEC, Испания |
л |
0,15 |
120 |
72 |
226 |
||||||||
Шато Милле, Франция |
л |
0,15 |
100 |
60 |
188 |
||||||||
Кьянти Классико, Италия |
л |
0,15 |
80 |
48 |
151 |
||||||||
Вальчиполичелла Док, Италия |
л |
0,15 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
Надария Неро Д*Авола, Сицилия |
л |
0,15 |
65 |
39 |
123 |
||||||||
Тинто Классик |
л |
0,15 |
55 |
33 |
104 |
||||||||
Мукузани, Грузия |
л |
0,15 |
60 |
36 |
113 |
||||||||
Окончание таблицы 9. |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||
Каберне, Молдавия |
л |
0,15 |
50 |
30 |
94 |
||||||||
Сан Валентин Парельяда, Торрес, Испания |
л |
0,15 |
60 |
36 |
113 |
||||||||
Шато Перо, Бордо, Франция |
л |
0,15 |
45 |
27 |
85 |
||||||||
Бургонь Алиготе, Франция |
л |
0,15 |
55 |
7,8 |
104 |
||||||||
Окончание таблицы 9. |
|
|
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||
Надария Инзолия, Сицилия |
л |
0,15 |
55 |
33 |
104 |
||||||||
Бланко Семидульче, Италия |
л |
0,15 |
45 |
27 |
85 |
||||||||
Шардоне, Молдавия |
л |
0,15 |
40 |
24 |
75 |
||||||||
Рислинг, Грузия |
л |
0,15 |
50 |
30 |
94 |
||||||||
Шампанское "Абрау Дюрсо" |
л |
0,75 |
400 |
240 |
755 |
||||||||
Шампанское "Цимлянское" |
л |
0,75 |
300 |
180 |
566 |
||||||||
Асти Мондоро |
л |
0,75 |
600 |
360 |
1132 |
||||||||
Советское Шампанское |
л |
0,75 |
150 |
90 |
283 |
||||||||
Водка «Монополька» |
л |
0,05 |
60 |
36 |
113 |
||||||||
Водка «Русский Стандарт» |
л |
0,05 |
55 |
33 |
104 |
||||||||
«Печеная Вишня» |
л |
0,1 |
45 |
27 |
85 |
||||||||
«Сливянка» |
л |
0,1 |
40 |
24 |
75 |
||||||||
Рябина В Коньяке |
л |
0,1 |
50 |
30 |
94 |
||||||||
Наливка Нежная |
л |
0,1 |
60 |
36 |
113 |
||||||||
Хеннесси Vsop |
л |
0,05 |
105 |
63 |
198 |
||||||||
Коньяк Мартель Vs, Франция |
л |
0,05 |
80 |
48 |
151 |
||||||||
АРАРАТ 7 Звезд |
л |
0,05 |
96 |
57,6 |
181 |
||||||||
АРАРАТ 5 Звезд |
л |
0,05 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
Коньяк «Ани», Армения |
л |
0,05 |
50 |
30 |
94 |
||||||||
Джони Уокер Блэк Лейбл |
л |
0,05 |
67 |
40,2 |
126 |
||||||||
Балантайн Стандарт |
л |
0,05 |
70 |
42 |
132 |
||||||||
КРУШОВИЦЕ Темное |
л |
0,5 |
50 |
30 |
94 |
||||||||
КРУШОВИЦЕ Светлое |
л |
0,5 |
50 |
30 |
94 |
||||||||
Карлсберг |
л |
0,5 |
40 |
24 |
75 |
||||||||
«Туборг» Green |
л |
0,5 |
38 |
22,8 |
72 |
||||||||
«Туборг» Блэк |
л |
0,05 |
38 |
22,8 |
72 |
||||||||
«Бавария» |
л |
0,05 |
32 |
19,2 |
60 |
||||||||
Bud Светлое |
л |
0,05 |
32 |
19,2 |
60 |
||||||||
«Жатецкий Гусь» Светлое |
л |
0,05 |
30 |
18 |
57 |
||||||||
Итого: |
Таблица 10. Товарооборот предприятия общественного питания
Товарные группы продукции |
Объем производства в год,блюд |
Цена за ед. рублей |
Стоимость оборота, тыс. руб |
1.Собственное производство 1.1. Обеденная |
|
|
|
-первые |
56210 |
80 |
4497 |
-вторые |
138700 |
160 |
22192 |
-третьи |
123370 |
45 |
5551 |
-холодные и горячие закуски |
203670 |
80 |
16293 |
2.2 Прочие |
74095 |
60 |
4445 |
3. Закупаемые готовые продукты |
309060 |
200 |
61812 |
Итого: 92380 |