Безналичный денежный оборот

Виды безналичной формы обращения - это виды безналичных расчетов, которые в РФ классифицируются по их основным признакам, связанных с особенностями банковской системы расчетов.

При безналичных расчётах перемещение денег производится путем записей по счетам участников сделки. То есть оборот наличности замещается кредитными операциями.

Виды безналичных расчетов (в зависимости от экономического содержания):

1. Расчеты по товарным операциям за поставку товаров и оказанию услуг.

2. Расчеты по финансовым операциям:

   • Платежи в бюджет;

   • Получение кредитов;

   • Расчеты по акциям, облигациям;

   • Инвестирование.

Виды безналичных расчётов (в зависимости от источников происхождения денежных средств):

1. Расчеты за счет собственных средств на расчётном счёте в банке.

2. Расчеты за счет заемных средств - открывается кредитная линия, либо ссудные счета.

Виды безналичных расчётов (в зависимости от места нахождения расчетного счета партнера по сделке):

1. Одногородние - расчётные счета плательщика и покупателя находятся в разных банках одного города.

2. Иногородние - расчётные счета плательщика и покупателя находятся в банках разных городов, расположенных на территории РФ.

3. Международные - расчётные счета плательщика и покупателя находятся в банках разных государств.

Безналичный денежный оборот - это основной вид денежного обращения. Его преимущество, прежде всего в том, что скорость движения денег в безналичном денежном обороте существенно выше, чем скорость движения денег при налично-денежном обращении.

Кроме того, безналичные платежи позволяют эффективнее регулировать денежное обращение, осуществлять финансовый контроль деятельности предприятий, сокращать издержки обращения, связанные с денежными расчётами.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа.

Расчётно-кассовое обслуживание организаций, предприятий выполняют коммерческие банки России. В основе этого обслуживания лежат процедуры списания или зачисления средств на счета клиентов.

Согласно действующему законодательству организации обязаны хранить собственные денежные средства на счетах в банке (за исключением сумм, составляющих лимит наличных денег в кассе).

Банки могут открывать следующие счета:

• расчётный,

• текущий,

• бюджетный,

• валютный,

• депозитный и т.д.

Расчётный счёт является основным счётом юридического лица. На нем хранятся денежные средства, через него производятся безналичные расчёты. На него зачисляются денежные поступления, с него списываются осуществляемые платежи.

Текущий счет открывается юридическим (и физическим) лицам для аккумуляции свободных денежных капиталов, кассовых резервов компаний; бюджетным организациям открывается для совершения операций с внебюджетными средствами.

Средства на текущих счетах - часть привлекаемых банковских ресурсов, по ним выплачиваются проценты.

Бюджетный счёт открывается тем организациям, которые получают средства из бюджета, имеющие строго целевое назначение.

Валютный счёт необходим организациям, которые осуществляют внешнеэкономическую деятельность, ведут операции с использованием иностранной валюты.

Депозитный счёт открывается организациям, желающим разместить в банке свои свободные денежные средства под определенный процент.

Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на своем счете. Остатки средств на счете организации служат её денежным резервом.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета новые суммы, выполняет распоряжения организаций о проведении тех или иных предусмотренных банковских операций.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы.

Расчёты платежными поручениями. Это самая распространенная в России форма безналичных расчётов.

Платежное поручение - документ, в котором указан плательщик и получатель, банк плательщика и получателя, денежная сумма, которую необходимо перевести на счет получателя, назначение данного платежа.

С помощью платежных поручений совершаются платежи за приобретенные товары, полученные услуги, перечисляют средства в бюджеты всех уровней, выполняют налоговые платежи и т.д.

Перевод денежных средств представляет собой списание некоторой суммы со счета покупателя и зачисление этой суммы на счет поставщика.

Данные платежи могут осуществляться по двум вариантам. В первом случае покупатель оплачивает товар после его получения. Во втором случае поставщик требует предварительной оплаты части или даже всей суммы.

Аккредитивная форма расчётов. Данная форма расчётов применяется не часто. Аккредитив предназначен для расчетов с одним определенным получателем денежных средств.

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя по предъявлению последним документов, подтверждающих соблюдение условий основного договора. Т.о. аккредитивная форма расчетов дает дополнительные гарантии обоим контрагентам (и поставщику и покупателю).

При открытии аккредитива банк плательщика (покупателя) перечисляет заданную сумму на счёт исполняющего банка (обслуживающего поставщика). Переведенная денежная сумма остаётся в распоряжении исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Срок действия и порядок расчётов по аккредитиву определяются договором, заключенным между поставщиком и покупателем.

Положительной стороной такой формы расчёта является гарантированность платежа - поставщик заранее знает, что необходимая для оплаты сумма реально существует и уже переведена в его банк.

Вместе с тем эта форма расчёта не совсем выгодна для покупателя, денежные средства которого в размере аккредитива выводятся из оборота на срок действия аккредитива.

Расчёт по чеку. В данной форме расчёта участвуют чекодатель и чекодержатель.

Чекодатель – это юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке и производящее оплату с помощью выставленного чека.

Клиент-чекодатель предварительно депонирует в своём банке на специальном счёте определенную сумму, в пределах которой он может выписывать чеки. Получает на руки чековую книжку.

Чекодержатель – другое юридическое лицо, которое получает средства по выданному в его пользу чеку. Для этого он предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа.

В данном случае плательщиком выступает банк, в котором находятся средства чекодателя.

Наличие у поставщика чека является надежной гарантией получения оплаты.

Расчёт платежными требованиями. Эти документы могут быть использованы только при наличии договора между получателем и плательщиком. В платежном требовании поставщик товара, исполнитель работ указывает денежную сумму, которую должна оплатить через банк другая сторона.

Расчёты посредством платежных требований могут осуществляться с акцептом (с согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика.

В современных условиях иногда используется такая форма безналичных расчётов, как зачёт взаимных требований: перечисление со счёта организации на счёт партнера только разницы (сальдо) встречных требований.

Безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны.