Словарь терминов

Аванс - предварительно выплачиваемая определенная денежная сумма в счет будущей оплаты поставляемых товаров, выполняемых работ, услуг; форма предоплаты, осуществляемой заказчиком.

Аккредитив - документ, содержащий поручение плательщика о выплате указанной суммы денег предъявителю аккредитива (физическому или юридическому лицу) в соответствии с оговоренными условиями; способ безналичных расчётов между организациями, при котором банк плательщика поручает банку получателя оплатить последнему предусмотренную сумму.

Актив - совокупность денежных средств, ценных бумаг, материальных ценностей, принадлежащих на законных основаниях физическому или юридическому лицу; собственность, имеющая денежную оценку.

Акцепт - согласие плательщика оплатить в установленный срок переводной вексель, выставленный на оплату счёт; оформляется в виде надписи «акцептовано» на платежном требовании.

Акция - ценная бумага, выпускаемая акционерными обществами без установленного срока обращения; удостоверяет права её владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении обществом и на часть имущества, остающееся после его ликвидации.

Акционер - владелец акций; лицо, пользующееся определенными правами, объём которых зависит от того, какую долю составляют его акции от их общего числа, выпущенных акционерным обществом.

Акционерное общество - хозяйственной общество (организация), уставный капитал которого разделен на определенное число акций; закрытое акционерное общество распространяет свои акции в форме закрытой подписки по решению учредителей; открытое акционерное общество распространяет свои акции посредством открытой продажи.

Аннуитет - равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени в счет погашения полученного кредита, займа.

Антиинфляционная политика - комплекс государственных мероприятий и решений, направленных на ослабление причин инфляции и смягчение её последствий.

 Банк - финансово-кредитное учреждение, осуществляющее разнообразные операции с денежными средствами и ценными бумагами, обслуживающее правительство, предприятия, граждан; банки накапливают и хранят денежные средства, предоставляют кредиты, оказывают клиентам услуги по платежам и денежным расчётам.

Банкноты - обязательства центрального банка, банковские билеты разного достоинства, выполняющие функции средства обращения и средства платежа; представляют собой современные бумажные деньги.

Банковский кредит - денежные ссуды, выдаваемые банком физическим и юридическим лицам на определенный срок на условиях возвратности, платности и обеспеченности.

Банковский сертификат - ценная бумага, выпускаемая банком, удостоверяющая право владельца сертификата на получение в определенный срок номинальной стоимости ценной бумаги и указанных процентов по ней; юридические лица приобретают у банков депозитные сертификаты, физические лица – сберегательные сертификаты.

Бартер - сделки, в основе которых лежит прямой обмен одного вида товара на другой товар.

Безналичные деньги - денежные средства, оформленные как записи на банковских счетах; используются для безналичных расчетов, которые осуществляются банками без участия бумажных денег.

Биржа - регулярный, организованный оптовый рынок однородных товаров, на котором осуществляются многочисленные сделки купли-продажи; различают товарные биржи (торгующие материальными ценностями), фондовые биржи (торгующие ценными бумагами), валютные биржи (торгующие валютой) и т.д.

Брокер - профессиональный участник финансового рынка, посредник при заключении финансовых сделок, проводит операции за счёт и по поручению клиента.

Бумажные деньги - денежные знаки, отпечатанные на специальной бумаге, которым в законодательном порядке придается статус официальных денег; государство сохраняет монополию на эмиссию бумажных денег.

Бюджет - сводная таблица доходов и расходов экономического субъекта с указанием источников поступления денежных средств и адресатов их получения, составленная на определенный период времени (как правило, на один год); различают государственный, региональный, местный (муниципальный), семейный бюджеты, а также бюджет предприятия.

Бюджетный дефицит - превышение расходной части бюджета над доходной.

Бюджетный профицит - превышение бюджетных доходов над расходами бюджета.

Бюджетный процесс - регламентированная в законодательном порядке деятельность государственных и местных органов власти по составлению, утверждению и исполнению государственного и местных бюджетов.

Бюджетный федерализм - совокупность денежных потоков между федеральным центром и регионами, регулирование в общенациональных интересах процесса формирования и использования фондов денежных средств; выступает механизмом централизации, распределения и перераспределения бюджетных средств между органами государственной власти разного уровня.

Валюта - денежная единица, используемая в данной стране (национальная валюта); денежные знаки иностранных государств (иностранная валюта).

Валютный курс - цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

Валютный рынок - особая часть финансового рынка, где совершается купля-продажа иностранной валюты.

Варрант - в одном значении - это свидетельство (сертификат), дающее владельцу право на покупку ценных бумаг за определенную цену и в установленный срок; в другом значении - это свидетельство, выдаваемое товарным складом о приеме товара на хранение с обозначением веса, количества мест, качества товара.

Вексель - безусловное, письменное, долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока платежа требовать от должника (векселедателя) или акцептанта векселя уплаты обозначенной в нем денежной суммы.

Внебюджетные фонды - денежные средства, аккумулированные вне рамок государственного бюджета, используемые целевым образом для защиты отдельных социальных групп населения и решения конкретных экономических и общественных задач.

Внешний государственный долг - долговые обязательства государства в иностранной валюте.

Внутренний государственный долг - долг государства своему населению.

Гарантия - письменное обязательство кредитной или иной организации уплатить кредитору по его требованию и согласно принятым условиям некоторую денежную сумму.

Государственный кредит - экономические отношения, в которых государство в лице органов исполнительной власти выступает в роли заемщика, кредитора или гаранта; подобные кредитные отношения могут складываться у государства с предприятиями, физическими лицами, международными финансовыми организациями.

Государственные ценные бумаги - ценные бумаги, эмиссию которых осуществляют государственные органы, правительство, местные органы власти.

Государственные финансы - формирование и использование государственного бюджета, а также централизованных внебюджетных фондов.

Денежная единица - официально принятый в стране денежный знак, который используется для обозначения цен всех товаров.

Денежная масса - полный объём участвующих в обращении наличных и безналичных денег, включая денежные средства организаций и населения, хранимые на счетах в банках.

Денежная система - форма организации денежного обращения, исторически сложившаяся в данной стране и закрепленная национальным законодательством.

Денежное обращение - движение наличных и безналичных денег, обеспечивающее товарооборот, а также необходимые расчёты и платежи в экономике.

Денежно-кредитная политика - комплекс последовательных целенаправленных мероприятий, поддерживающих и совершенствующих функционирование кредитной системы, направляющих её дальнейшее развитие может быть обозначено

Денежные агрегаты - компоненты денежной массы, различающиеся степенью ликвидности; служат показателями структуры денежной массы.

Деньги – особый вид универсального товара, выполняющий функции меры стоимости, средства обращения, платежа, накопления; всеобщий эквивалент стоимости всех товаров.

Депозит - 1) денежные вклады (до востребования или срочные, сберегательные) в банке; 2) ценные бумаги и денежные средства, помещенные на хранение в кредитные учреждения.

Депозитарий - учреждение, являющееся профессиональным участником рынка ценных бумаг, которое оказывает услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учёту перехода прав на ценные бумаги от одних владельцев другим.

Дефицит госбюджета - превышение государственных расходов над доходами.

Дивиденд - прибыль, которую получает владелец акций, в виде некоторого процента от общей прибыли акционерного общества.

Долг - обязательство по возвращению некоторой денежной суммы, взятой взаймы на определенный срок и на определенных условиях.

Дотация - бюджетные средства, направляемые бюджету другого уровня на безвозмездной и безвозвратной основе .

Доходы бюджета - налоговые и неналоговые денежные поступления, формирующие бюджет страны.

Заёмщик - физическое или юридическое лицо, получившее кредит, заём и принявшее обязательство возвратить полученную денежную сумму.

Закон денежного обращения - отражает зависимость между количеством денег, которое необходимо для обращения в стране, и объёмом произведенных товаров, а также уровнем их цен.

Залог - одна из форм обеспечения кредита, представляющая собой передачу в пользу кредитора прав на имущество, иные ценности в случае невозврата заёмщиков полученной суммы денег.

Золотой запас - резерв золота (в слитках и монетах), находящийся в распоряжении центрального банка страны или международной финансово-валютной организации.

Инвестиции - капитал, направляемый на нужды предприятий для расширения, модернизации, перепрофилирования производства, на новое строительство, реализацию приоритетных социально-экономических программ.

Инвестор - физическое или юридическое лицо, осуществляющее инвестиции, участвующее в финансировании инвестиционных проектов; приобретающее ценные бумаги от своего имени и за свой счёт.

Индекс биржевой - агрегированный статистический показатель, отражающий изменение биржевого курса ценных бумаг, текущее состояние конъюнктуры фондовой биржи.

Инфляция - рост цен на товары и услуги, не связанный с улучшением их качества, что приводит к обесцениванию денег.

Ипотека - ссуда, выдаваемая под залог недвижимости (земли, строений), которая остаётся у заёмщика.

 Казначейство - по законодательству РФ на Федеральное казначейство возложены функции осуществления и контроля за правильным исполнением федерального бюджета, регулирования взаимодействия между федеральным бюджетом и центральными внебюджетными фондами, анализ состояния государственных финансов.

Капитал - материальные и денежные средства, вложенные в производство (дело) и приносящие владельцу капитала доход; различают основной капитал и оборотный капитал.

Капитализация (рыночная) - оценка рыночной стоимости акционерного общества, определяемая как произведение курса акций на их общее число, выпущенное компанией.

Клиринг - система безналичных расчётов между предприятиями за поставляемые товары, базирующаяся на зачёте взаимных требований и обязательств.

Котировка (ценных бумаг) - установление курсов рыночной стоимости ценных бумаг, валют и цен биржевых товаров; регистрируются и публикуются котировальной комиссией соответствующей биржи.

Кредит - передача денежной суммы или вещной стоимости от кредитора заёмщику на условиях возвратности, платности и обеспеченности; различные виды кредитов отличаются по форме, срокам, способам выплаты процентов.

Кредитная история - фиксируется в специальных бюро как совокупность сведений о полученных заёмщиком кредитов в прошлом, о характере исполнения обязательств по ним; отражает потенциальную надёжность данного заёмщика.

Кредитная система - совокупность кредитно-финансовых институтов, между которыми сложились устойчивые экономические взаимодействия; включает в себя два взаимосвязанных уровня: государственные кредитно-финансовые институты (для российских условий институты федерального значения) и негосударственные кредитно-финансовые институты.

Кредитные деньги - основная форма современных денег, являющаяся продуктом развитых кредитных отношений; реализуются в виде обращения векселей, чеков, банкнот центрального банка и банковских депозитов (до востребования), а также электронных денег.

 Листинг - система установленных процедур и правил, которые определяют процесс допуска ценных бумаг к торговле на фондовой бирже.

Ликвидность - способность данного актива (ценных бумаг, материальных ценностей) превращаться в наличные деньги без существенной потери стоимости.

Маржа - в широком смысле в биржевой и торговой практике разница между ценой покупки и продажи товара; разница между курсом ценных бумаг на день заключения и день исполнения сделки по срочным контрактам.

Масштаб цен - официальное разделение денежной единицы на кратные части

Монетаризм - экономическая теория, которая решающее значение придает роли денег и денежно-кредитной политике в установлении рыночного равновесия, преодоления инфляции и безработицы.

Мультипликатор (денежный) - эффект умножения денежной массы при относительно небольшом изменении объёма банковских депозитов; создаётся данный эффект через многократное использование одних и тех же денег на рынке кредитов.

Наличные деньги - денежные средства, представленные в виде бумажных купюр или монет, денежных знаков.

Налоги - обязательные платежи, устанавливаемые в законодательном порядке, взимаемые центральными и местными органами власти с юридических и физических лиц.

Номинал - официально объявленная стоимость, которая указывается на денежных знаках, бланках ценных бумаг; может отличаться от текущей рыночной стоимости.

Номинальная ставка процента - принятая ставка процента без учета величины инфляции

Норма прибыли - отношение величины годовой прибыли к вложенному для её получения капиталу (объёмам кредитов, инвестиций) или произведенным затратам

Облигация - долговая ценная бумага, дающая право её держателю получить от эмитента в установленный срок номинальную стоимость облигации и дополнительные выплаты по ней (в виде выплачиваемых процентов).

Оборотные средства - наиболее динамичная часть капитала предприятия, часть средств производства, полностью потребляемая в производственном цикле (сырьё, материалы, топливо, запчасти).

Опцион - особый вид биржевых сделок по покупке-продаже финансовых активов (или иных материальных ценностей) по оговоренной в момент заключения сделки цене на установленный период времени с правом полного отказа от операции без возмещения убытков.

Основные средства - длительно используемые средства производства, которые многократно используются в производстве (здания, сооружения, оборудование, инструменты).

 Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) - инвестиционный фонд, активы которого, образованные из паевых взносов физических и юридических лиц, переданы в доверительное управление специальной (управляющей) компании; в основе финансовой деятельности ПИФа лежит формирование инвестиционного портфеля.

Платежеспособность - способность субъекта хозяйственной деятельности полностью и своевременно выполнять свои обязательства по платежам, наличие у него соответствующих денежных средств.

Портфель ценных бумаг - это комбинация разных по типу ценных бумаг, собранных в один пакет для осуществления дальнейших финансовых операций; отличается от обычного пакета (лота) ценных бумаг тем, что в его составе имеются активы разного вида: облигации, акции, депозиты, производные ценные бумаги.

Процентная ставка - размер процента, взимаемого за предоставление ссуды, кредита.

 Резервы банков - депозиты коммерческих банков в центральном банке, формируемые в соответствии с установленными нормами обязательного резервирования, а также резервы в виде в виде кассовых остатков коммерческих банков.

Рефинансирование - процесс кредитования центральным банком коммерческих банков.

Рынок денежный - часть финансового рынка, который объединяет обращение краткосрочных финансовых инструментов (с финансовыми обязательствами сроком до одного года), а также валютный рынок.

Рынок капитала - часть финансового рынка, на котором обращаются долгосрочные финансовые инструменты (с финансовыми обязательствами свыше одного года).

Рынок ценных бумаг - часть рынка ссудных капиталов, на котором осуществляется эмиссия, и также купля-продажа ценных бумаг различного вида.

 Сберегательный сертификат - обращающаяся ценная бумага, представляющая из себя письменное свидетельство, удостоверяющее наличие у вкладчика (физического лица) в данном банке вклада на определенную сумму, и право держателя сертификата (физического лица) получить эту сумму по истечению установленного срока и оговоренных в сертификате процентов.

Сертификат депозитный - обращающаяся ценная бумага, представляющая из себя письменное свидетельство, удостоверяющее наличие у юридического лица в данном банке вклада на определенную сумму, и его право на получение по истечению установленного срока суммы депозита и оговоренных процентов по нему.

Сбережения - часть денежных средств, которые сохраняются населением, корпорациями, государством для будущих расходов; накопления для будущих приобретений.

Сделка - соглашение между её участниками (юридическими или физическими лицами) о проведении некоторых деловых операций, связанных с куплей-продажей, передачей имущества, денег, ценных бумаг, предоставлением ссуд и т.д.

Скорость обращения денег - количество сделок, которое успевает обслужить каждая денежная единица в течение года.

Ссудный капитал - денежный капитал, предоставляемый в виде ссуды (займа, кредита) на условиях возвратности и выплаты определенного (ссудного) процента.

Трансферты - денежные перечисления из специального Федерального фонда финансовой поддержки в адрес конкретных субъектов РФ, предназначенные для решения значимых социально-экономических проблем.

Тратта - переводной вексель.

Трейдер - участник торгов на фондовой бирже, покупающий и продающий ценные бумаги за свои средства.

Учетный процент (ставка) - 1) разница между номинальной стоимостью векселя (или иного долгового обязательства) и ценой досрочного приобретения банком этого векселя; 2) ссудный процент, взимаемый центральным банком за межбанковские кредиты.

 Факторинг - инкассирование посредником дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей; это переуступка дебиторской задолженности.

Финансовая система - совокупность взаимодействующих финансовых учреждений и инструментов, обеспечивающих финансовую деятельность в рамках национальной экономики (или в масштабах глобальной экономики).

Финансовый рынок - совокупность финансовых институтов, с помощью которых осуществляется торговля финансовыми активами (иностранной валютой, ценными бумагами, депозитами, кредитами), перераспределение денежных средств между субъектами рынка на взаимовыгодных условиях.

Финансовая политика - система целей, принципов и методов управления финансами страны; концепция руководящих финансовых органов, федеральной, региональной и местной власти в области финансово-экономических отношений.

Финансы - система экономических отношений по поводу создания, распределения и использования денежных средств хозяйствующими субъектами (государством, населением, предприятиями).

Форфейтинг - процедура выкупа финансовой компанией (форфейтором) у экспортера (продавца) товаров денежные обязательства импортера (зарубежного покупателя); форфейтор сразу же производит полную или частичную оплату стоимости экспортной поставки на счёт продавца (по существу кредитует его).

Фьючерс - договор о поставке и оплате биржевого товара к определенной дате в будущем по цене, зафиксированной в момент заключения сделки, а не в момент исполнения договора.

Хеджирование - страхование, снижение рисков от неблагоприятных изменений цен по контрактам, заключенным на будущие периоды; совершается путем встречных покупок-продаж фьючерсных контрактов.

Цена - денежное выражение стоимости единицы товара.

Ценные бумаги - документы, составленные по установленной форме, удостоверяющие некоторый набор имущественных прав их владельцев по отношению к лицам, выпустившим эти документы.

Центральный банк - главный государственный банк страны, наделенный особыми регулирующими функциями, монопольно осуществляющий эмиссию денежных знаков и контролирующий деятельность коммерческих банков.

Чек - письменной распоряжение, приказ чекодателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы денег; рассматривается как один из видов денег.

Электронные деньги - система денежных переводов и расчетов, производимых с использованием электронной техники.

Эмиссия - выпуск в обращение денежных знаком или ценных бумаг.

Эмитент - юридическое лицо, осуществляющее эмиссию (денежных знаков или ценных бумаг).