Контрольные вопросы по теме

1. Основные цели денежно-кредитной политики?

2. Какие этапы формирования прошли в своем развитии центральные банки?

3. Какие цели стоят перед ЦБ РФ?

4. Какие основные функции выполняют центральнее банки?

5. С помощью каких инструментов реализуется денежно-кредитная политика?

6. Каковы основные приоритеты государственной денежно-кредитной политики РФ?

7. Каковы полномочия и функции ЦБР по отношению к кредитным организациям?

Тема 14. Коммерческие банки и основы их деятельности

Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. С развитием промышленного производственного цикла: ссуды на создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы, пополнение оборотного капитала и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Постепенно термин «коммерческий» утратил былой смысл. Сегодня он означает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйствующих субъектов.

Классификация банков

По форме собственности:

Государственные (чаще ЦБ);

Частные;

Смешанные (с участием государства и частного каптала).

По характеру деятельности:

Универсальные (выполняющие широкий спектр услуг, обслуживающие различные отрасли, охватывают многие географические районы, имеют филиалы за рубежом);

Специализированные (чаще всего связано с обслуживанием одной отрасли хозяйства или группы предприятий, работой только с юридическими или физическими лицами. Или их деятельность носит локальный характер (ограниченная география).

В современных банковских структурах порой трудно различить типы банков. В их деятельности зачастую можно увидеть черты как универсального, так и специализированного банка.

По масштабам деятельности:

Крупные, средние и мелкие банки.

Их различают по нескольким критериям: размеру собственного капитала, величине прибыли, объему кредитных вложений и др.

Практика показывает, что у банков с небольшим уставным капиталом больше проблем с ликвидностью и увеличением объемов операций. Однако роль малых банков связана с их отношениями с малым бизнесом. Крупные банки часто избегают отношений с такого рода клиентами, предпочитая работу со средним и крупным бизнесом.

По сфере обслуживания:

Региональные (обслуживают в основном местных клиентов. Например: муниципальные банки);

Межрегиональные (обслуживают потребности нескольких регионов);

Национальные (осуществляют деятельность внутри страны и обслуживают потребности клиентов своего государства);

Международные (обслуживают связи клиентов разных стран).

По наличию филиалов:

Бесфилиальные;

Многофилиальные.

Увеличение числа филиалов может происходить как на базе расширения сети одного банка, так и в результате преобразования самостоятельных банков в филиалы других, более мощных.

По обслуживаемым отраслям:

Многоотраслевые;

Обслуживающие одну отрасль.

В России преобладают многоотраслевые банки, что предпочтительнее с точки зрения снижения банковского риска. Вместе с тем, существует значительная прослойка банков, созданных группами предприятий. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей. Но, у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитных ресурсов.

Несмотря на все разнообразие, банки строят свою деятельность, руководствуясь рядом основополагающих принципов.

Принципы работы банков:

1. Работа в пределах имеющихся ресурсов. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность преимущественно за счет привлеченных ресурсов – депозитов. Предоставление кредитов, вложения средств в ценные бумаги и другие активы ограничены имеющимися у банка ресурсами.

2. Принцип независимости и самостоятельности. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Весь риск от банковских операций целиком ложится на него.

3. «Рыночные отношения» с клиентами банка. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных интересов. Выбирая клиентов и обслуживая их, банк руководствуется такими критериями как прибыльность, риск и ликвидность (способность своевременно погашать свои обязательства).

4. Регулирование деятельности банка косвенными методами. Государство устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную, депозитную политику. Государство может изменить установленные правила, но давать прямые указания относительно привлечения или размещения ресурсов государственные органы не имеют права.

5. Взаимодействие с др. элементами банковской системы. Банк как элемент банковской системы функционирует в рамках общих и специальных законов, юридических норм общества. Он должен реагировать и приспосабливаться к изменениям окружающей среды.

Роль коммерческих банков в экономике весьма велика и многообразна. Они играют роль посредников между лицами, обладающими временно свободными денежными средствами и теми, кто временно нуждаются в привлечении дополнительного капитала. Сконцентрированные в коммерческих банках временно свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал и находят применение в отраслях с наиболее высокой нормой прибыли.

Банкам принадлежит ведущая роль в системе платежей и денежных расчетов. На них лежит ответственность за своевременное и правильное выполнение платежей по поручению своих клиентов.

В процессе своей деятельности банки создают и выпускают кредитные орудия обращения, которые могут выполнять функции денег как средства платежа и средства обращения. Это влияет на величину денежной массы, а следовательно на состояние денежного обращения.

Исходя из данного выше определения «банк», рассмотрим вкратце суть основных операций коммерческих банков.

Пассивные операции – операции, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активным, т.к. для осуществления активных операций требуется достаточность ресурсов.

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать необходимый объем операций.

Состав собственных средств: уставный и добавочный капитал резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль.

Уставной фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставной фонд формируется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, ООО формирует уставной фонд за счет паевых взносов участников. Уставной фонд служит обеспечением обязательств банка. Размер и порядок формирования и изменения уставного фонда определяется Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости ЦБ устанавливает минимальный размер уставного капитала.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производственным операциям. Его величина устанавливается в процентах к уставному фонду. Источник формирования – прибыль.

Банки могут формировать и другие фонды.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет около 10%.

Таким образом, основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства.

Основные способы привлечения денежных ресурсов:

• Прием вкладов (депозитов);

• Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов (связанных между собой системой межбанковских расчетов);

• Выпуск собственных долговых обязательств: ценных бумаг (акций, облигаций) и других финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

• Получение межбанковских кредитов, в том числе кредиты ЦБ.

Все привлеченные ресурсы делятся на депозитные и недепозитные.

Недепозитные – это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности. Поэтому инициатива их привлечения исходит из самого банка. (Ликвидность банка – показатель устойчивости банка. Когда средства по активу за счет их быстрого превращения в наличные деньги или иное средства платежа, могут погасить срочные обязательства по пассиву).

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты.

Депозитные - операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады.

Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для банков вклады – это главный вид пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Привлечение средств в депозиты оформляется письменным договором.

Классификация вкладов:

По срокам возврата:

1. Вклады до востребования – денежные средства, хранящиеся на счетах банка в течение времени, установить которое не возможно в момент поступления средств на счет. Договор по ним заключается на условиях выдачи средств по первому требованию полностью или частично. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и безналичной форме (с помощью денежного чека или карточки).

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Банк использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает их использование коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. Преимущество этих депозитов для владельцев заключается в их высокой ликвидности (т.е. взнос и изъятие средств может осуществляться в любое время без каких-либо ограничений).

2. Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета с условием возврата в строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от величины и срока вклада. Чем больше срок хранения, тем выше ставка процента по нему. Т.е. срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом (приносит доход). Однако срочность не исключает возможности досрочного получения вкладчиком денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процент по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, т.к. они стабильны и позволяют банку распоряжаться средствами вкладчиков в течение длительного времени. Именно на основе срочных депозитов формируется наиболее устойчивая ресурсная база банка.

Разновидностью срочного депозита является депозит с предварительным уведомлением об изъятии средств (от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозита и его суммы).

Помимо депозитов на твердый срок на практике получили распространение срочные депозиты, вносимые на условный срок, по истечении которого договор банковского вклада автоматически продлевается на тех же условиях.

По категориям владельцев:

1. Депозиты юридических лиц. Среди них самым крупным источником привлечения банком ресурсов являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах. По своей сути они являются депозитами до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица в любое время по первому требованию их владельцев. По этой причине банк устанавливает по ним минимальные ставки процента. На эти счета оседают временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и банков-корреспондентов.

Подвижный характер средств на расчетных счетах заставляет коммерческие банки для сохранения своей ликвидности постоянно держать на высоком уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на счете РКЦ ЦБ, ликвидных ценных бумагах). Но юридические лица могут размещать часть своих временно свободных средств на счетах срочных депозитов. В РФ для депозитов юридических лиц нет обязательного страхования, в отличие от вкладов физических лиц.

2. Вклады физ. лиц. В отношении таких видов вкладов действуют более жесткие условия. Лицензия на такие операции предоставляется банкам только по истечении двух лет успешной работы на рынке банковских услуг. Эти вклады, как правило, удостоверяются сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя.

Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств. К ним относятся банковские сертификаты и банковские векселя.

Депозитный (сберегательный) сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическому лицу, а сберегательный – только физическому лицу. Они могут быть и именными и на предъявителя. Все выпускаемые в РФ сертификаты должны быть срочными. По истечении срока действия сертификата банк выплачивает сумму вклада и доход по нему.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство банка об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в установленный срок. Банки сами устанавливают условия выпуска и обращения своих векселей. Объем банковских векселей ограничивается собственными ресурсами банка.

Банки выпускают векселя двух видов: процентные и дисконтные.

Процентные векселя – дают возможность получить процентный доход за фактический срок нахождения своих средств в обороте банка.

Дисконтные векселя – доход определяется как разница между номинальной стоимостью векселя и ценой его погашения.

Вексель расширяет возможности обращения, используется в качестве средства платежа и залога.

Для привлечения заемных средств акционерные коммерческие банки могут осуществлять выпуск облигаций различных видов (именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; процентные и дисконтные и т.д.). Процедура эмиссии (выпуска) банковских облигаций значительно сложнее и длительнее, чем порядок выпуска сертификатов и векселей. Из-за этого они не получили широкого распространения в РФ.

Еще одним источником пополнения ресурсной базы банков являются межбанковские кредиты. Они предоставляются банками друг другу на условиях возвратности, платности и срочности. В настоящее время кредиты до востребования не распространены. Условия и сроки срочного кредитования различны (от нескольких часов до нескольких лет). Особый интерес представляют кредиты сроком от 1 до 7 дней, как наиболее эффективные для банков-заемщиков и наименее рисковые для банков-кредиторов. «Коротки» кредиты используются для регулирования собственной ликвидности, а долгосрочные – для перепродажи на рынке под более высокие проценты.

Особой разновидностью межбанковского кредитования являются кредиты ЦБ. Чтобы их получить банки должны иметь достаточное обеспечение по кредиту, не иметь просроченной задолженности по полученным ранее кредитам ЦБ и иных просроченных денежных обязательств.

Активные операции – размещение мобилизованных ресурсов банка (собственных, привлеченных и заемных) с целью получения дохода и обеспечения ликвидности. От качественного осуществления активных операций зависит финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Ужесточение конкуренции в сфере банковских услуг требует от банков поиска новых выгодных путей вложения капитала.

Все активы коммерческих банков можно разделить на 4 категории:

• Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы). То наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, и др. кредитных организациях. Свободные резервы представляют собой самый ликвидный актив банка, но они, как правило, не приносят вообще или дают минимальный доход.

• Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях.

• Инвестиции – это вложения ресурсов банка в ценные бумаги и др. финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности (приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции).

• Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Этот актив характеризуется низкой степенью ликвидности (т.е. не может быть быстро обращен в денежные средства).

Все перечисленные активы делятся на приносящие доход (кредиты и инвестиции) и не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

К активным операциям относят:

• Ссудные сделки (кредитные операции);

• Инвестиционная деятельность (в том числе операции с ценными бумагами);

• Финансовые услуги;

Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности. Эти операции приносят банку значительную часть их доходов, на их долю приходится до 60% банковских активов. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям, организациям, местным органам власти, населению. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям для финансирования оборотного и расширения основного капиталов.

Кредитные отношения между банком и заемщиком регулируются на основе кредитного договора. Его заключению предшествует анализ кредитоспособности клиента. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность, степени риска, который банк готов принять на себя, и размер возможного предоставленного кредита. Самым важным является фактор обеспечения кредита, поскольку он является гарантией возврата предоставленной ссуды (залог, гарантия, поручительство, страхование кредитного риска и т.д.).

Инвестиционная деятельность – в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности с целью получения дохода.

Разновидностью инвестиционных операций являются лизинговые операции и вложения средств в банковские материальные активы.

Комиссионно-посреднические операции – операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни своих, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.

Основные комиссионно-посреднические операции:

- Расчетно-кассовые операции.

Они связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте, включая осуществление расчетов и платежей с этих счетов и зачисление на них средств в безналичной форме.

-Кассовые операции.

Связаны с получением клиентами денежной наличности со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. К ним относятся и валютообменные операции.

- Брокерские операции.

Это операции, выполняемые банком на рынке ценных бумаг по поручению инвесторов и за их счет. В качестве инвесторов выступают физические и юридические лица.

- Операции доверительного управления.

Это операции по управлению имуществом (денежными средствами, ценными бумагами, драгоценными металлами и др.) клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним. Такие операции являются новыми для отечественной банковской практики. Доверительное управление, например, ценными бумагами предполагает для банка их прием на хранение, получение по ним дохода, погашение в срок долговых бумаг, их куплю-продажу и т.п.

- Гарантийные операции.

Банк или другое кредитное учреждение (гарант) берет на себя обязательство уплатить по просьбе другого лица (принципала) кредитору принципала (бенефициару) определенную денежную сумму в случае неисполнения заемщиком своих кредитных обязательств. Это безусловное самостоятельное обязательство (отношения банк – кредитор) и для его исполнения не надо доказывать факт неоплаты заемщиком своих обязательств перед кредитором. Этим гарантия отличается от поручительства.

- Информационно-консалтинговые операции.

В процессе своей деятельности банки, обслуживая предприятия организации разных отраслей накапливают экономическую информацию разностороннего характера. На ее основе банки могут оказывать информационно-консалтинговые услуги для своих клиентов.