Контрольные вопросы по теме

1. Что такое «финансовый менеджмент» и каковы его задачи?

2. В чем заключаются основные принципы организации финансов предприятий?

3. Какие функции выполняют финансы предприятий?

4. Что относится к методам управления финансами предприятий?

5. В чем специфика управления финансами банка?

6. Какие абсолютные и относительные показатели характеризуют эффективность управления основным капиталом?

7. Какие абсолютные и относительные показатели характеризуют эффективность управления оборотным капиталом?

Тема 9. Основы страхования

Страхование является частью финансов. Однако если финансы связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.

Страхование – экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Отношения страхования возникают между двумя сторонами – страховщиком и страхователем.

Страховщик – тот, кто страхует. Специальная организация (государственная или негосударственная), производящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового денежного фонда. Страховщиком не может быть физическое лицо.

Страхователь – тот, кто страхуется. Юридическое или физическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющие право по закону или по договору получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Страховой фонд – это резерв материальных и денежных средств, предназначенных для обеспечения расширенного общественного воспроизводства при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой случай – свершившееся событие, с наступлением которого страховщики производят выплату страхователю или третьим лицам. Такое событие предусматривается в договоре страхования.

Страховая выплата – производится после наступления страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение при страховании личности.

Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику в соответствии с условиями договора.

Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Основные признаки страхования:

1. Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий.

2. Оно носит вероятностный характер. Заранее не известно когда наступит событие, какова будет его сила кого из страхователей оно затронет.

3. Возвратность средств. В этом отношении они похожи на кредитные, но отличие в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому в отдельности.

В экономике рыночного типа страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности доходы от инвестиций временно свободных средств.

Как любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через функции. Они аналогичны функциям финансов в целом:

• распределительная;

• контрольная.

Распределительная функция включает в себя:

1. Рисковая. Она заключается в оказании денежной помощи пострадавшим экономическим субъектам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями случайных событий.

2. Предупредительная. Направлена на предупреждение наступления страховых случаев и минимизацию ущерба от их наступления. Он заключается в использовании части средств страхового фонда на финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска.

3. Сберегательная. Заключается в накоплении страховых взносов конкретного страхователя в целях получения накопленной суммы при наступлении определенной даты либо определенного события (достижения совершеннолетия, пенсионного возраста, бракосочетание и др.)

4. Инвестиционная. Она направлена на обеспечение финансовой устойчивости безубыточности страховых организаций. Страховые фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения дохода. Например: приобретение долговых обязательств государства и его субъектов, ценных бумаг высокодоходных предприятий, приобретение слитков золота и т.д.

Итак, экономическая сущность страхования заключается в образовании страхового фонда для покрытия различных ущербов, вызванных какими-либо непредвиденными событиями.