|
Автономная образовательная некоммерческая организация высшего профессионального образования «Институт менеджмента, маркетинга и финансов» |
конспект лекций
|
Кафедра финансов и кредита
Финансы, денежное обращение и кредит
Конспект лекций для студентов экономических специальностей заочной формы обучения
|
|
ВОРОНЕЖ АОНО ВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов» 2010 |
С
оставитель:
канд. экон.
наук, доцент Трещевская Н.Ю.
Финансы, денежное обращение и кредит: конспект лекций для студентов экономических специальностей заочной формы обучения / АОНО ВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов» ; сост. Н.Ю. Трещевская. — Воронеж : АОНО ВПО «ИММиФ». 2010. — 181 с.
Ответственный за выпуск зав. кафедрой канд. экон. наук, профессор О.М. Фокина.
Печатается по решению Редакционно-издательского совета АОНО ВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов».
АОНО
ВПО «Институт менеджмента, маркетинга
и финансов», 2010.
Содержание
Тема 1. Сущность, функции и виды денег 2
Контрольные вопросы по теме 19
Тема 2. Денежная система, денежное обращение и денежная масса 19
Контрольные вопросы по теме 37
Тема 3. Инфляция, антиинфляционная политика и денежные реформы 38
Контрольные вопросы по теме 47
Тема 4. Сущность и функции финансов 47
Контрольные вопросы по теме 51
Тема 5. Финансовая система и финансовая политика 51
Контрольные вопросы по теме 66
Тема 6. Управление финансами и финансовый контроль 66
Контрольные вопросы по теме 78
Тема 7. Бюджет и бюджетная система РФ 78
Контрольные вопросы по теме 98
Тема 8. Финансы предприятий 98
Контрольные вопросы по теме 121
Тема 9. Основы страхования 121
Контрольные вопросы по теме 127
Тема 10. Финансовый рынок 128
Контрольные вопросы по теме 133
Тема 11. Кредит и кредитный рынок 133
Контрольные вопросы по теме 155
Тема 12. Банки и банковская система 155
Контрольные вопросы по теме 160
Тема 13. Центральные банки и их функции 160
Контрольные вопросы по теме 177
Тема 14. Коммерческие банки и основы их деятельности 177
Контрольные вопросы по теме 191
Тема 15. Валютная система РФ и международные кредитные отношения 191
Контрольные вопросы по теме 200
Вопросы к экзамену 202
Критерии оценки за ответ по экзаменационному билету: 203
Словарь терминов 204
Список литературы 211
Тема 1. Сущность, функции и виды денег
Слово "деньги" происходит от латинского moneta – одного из имен Юноны, римской богини, в храмах которой чеканились монеты.
Деньги всегда играли важную роль в экономической жизни общества. Первоначально они служили только средством обмена, участвуя в торговых сделках, но постепенно они становятся общепризнанной мерой ценности, стоимости товара.
Уточним некоторые исходные экономические понятия.
ТОВАР – это вещь или услуга, созданная трудом человека, обладающая общественной ценностью и служащая для обмена на другой товар (продукт на продажу). Товар приобретается покупателем для удовлетворения определенных своих потребностей.
Любой товар имеет определенную стоимость. Это фундаментальная категория экономической науки. Существуют различные подходы к определению и пониманию стоимости. Наиболее известные две концепции:
трудовая теория стоимости;
теория предельной полезности.
Обычно с ними знакомятся при изучении экономической теории.
Различают стоимость как таковую (собственную стоимость) и потребительную стоимость.
СТОИМОСТЬ ТОВАРА образуется из затрат труда на его производство. Величина этой стоимости определяется количеством труда и необходимым рабочим временем, затраченным на производство товара. Другими словами, это воплощенный труд производителей в конкретном виде товара.
Следовательно, чем больше затрачивается трудовых усилий и времени на изготовление данного продукта, тем выше будет его стоимость. При такой оценке не учитывается конкретный вид товара.
ПОТРЕБИТЕЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ - полезность вещи, её способность удовлетворять какую-либо человеческую потребность.
Эта стоимость определяет спрос на рынке товаров со стороны потребителей, для которых первостепенное значение имеет, прежде всего, полезность продукта.
Потребительная стоимость может быть выше или ниже собственной стоимости товара.
В первом случае будет наблюдаться высокий уровень спроса на данный товар, во втором - низкий уровень спроса.
С древних времен люди обменивали одни товары на другие. В процессе обмена стихийно складывались некоторые количественные пропорции между товарами, отражающие их сравнительную полезность.
МЕНОВАЯ СТОИМОСТЬ - способность товара обмениваться на другой товар в определенном количественном соотношении.
В процессе первых сделок один вид товара обменивался на другой товар. Каждый участник обмена был одновременно и продавцом и покупателем.
Непосредственный обмен товара на товар (так называемый, бартер) иногда наблюдается и в наши дни. Предприятия могут "расплачиваться" друг с другом встречными поставками.
По мере развития общественного производства, расширения торговли возникла необходимость выделения какого-либо универсального товара-эквивалента, на основе которого могли бы осуществляться все обменные операции.
Так появились первые примитивные деньги. В разное время у разных народов их роль выполняли отдельные конкретные товары (соль, меха, скот, раковины, зубы акулы и т.д.). Это так называемые товары-эквиваленты (т.е. товары, необходимые всем).
В данной ситуации покупатель отдавал товар-эквивалент, а взамен получал другой необходимый товар.
Деньги есть необходимое условие развития товарного производства.
Чтобы служить в качестве денег, предмет должен получить общее признание у покупателей и продавцов как средство обмена.
В конечном счёте, роль денег как товара-посредника в обмене закрепилась за драгоценными металлами – золотом и серебром. Единицей счёта денег стал их вес.
На весовых слитках стали начали ставить клеймо, удостоверяющее вес металлического слитка. Такой слиток золота или серебра получил название монеты.
Со временем вес металла в монете и его пробу стало определять государство особым штемпелем. Затем стали чеканить монеты стандартной формы и определенного достоинства. Первый, кто изобразил свой профиль на монете, был Александр Македонский.
Так возникли официальные деньги.
В ходе данной сделки покупатель отдавал деньги, а взамен получал необходимый товар.
На Руси монеты появились в X веке, они чеканились из серебра (ранее использовались монеты, отчеканенные в других странах).
После распада Киевской Руси на отдельные княжества чеканка единой для всех монеты прекратилась. Деньгами стали служить слитки серебра – гривны.
Покупательская способность гривны была очень высока. Это было неудобно при расчётах в случае небольших торговых операций. Нужна была более мелкая единица. Гривны стали рубить на части. Так появились «рубли».
В 1534 г. во время регентства Елены Глинской – матери Ивана Грозного – была создана единая для русского государства денежная система. Стали изготавливать серебряные монеты. На некоторых из них чеканили изображение всадника с копьём. Такие монеты стали называть копейными – отсюда и произошло слово «копейка».
В России регулярная чеканка серебряных рублей началась в 1704 году в ходе денежной реформы 1700-1718 года.
Как экономическое благо деньги обладают реальной и номинальной стоимостью.
Реальная (внутренняя) стоимость денег - это стоимость того материала, который пошёл на их создание, суммарные издержки производства самих денег.
Номинальная стоимость денег - это стоимость, указанная на денежных знаках.
Когда номинальная стоимость денег совпадает с реальной, то такие деньги называют полноценными (действительными) деньгами.
Т.о. золотые и серебряные деньги являются полноценными.
В течение многих веков, вплоть до начала ХIХ века во многих странах господствовало параллельное хождение золотых и серебряных монет, имевших одинаковый статус (в т.ч. и в России). Чеканка монет была монополией государства.
За период с 1816 по 1900 г. большинство стран перешло к золотому, или золотомонетному стандарту, при котором главной денежной единицей была золотая монета. Её номинал был равен стоимости содержащегося в ней золота.
В хождении были и разменные (серебряные и медные) монеты.
С увеличением численности населения, ростом производства и масштабов товарооборота денежное обращение с использованием только металлических монет становилось тормозом для дальнейшего экономического развития.
В связи с этим появились заменители реальных денег - бумажные денежные знаки. Они не имели на рынке собственной стоимости, а лишь информировали о праве их предъявителя на получение в обмен на них определенной стоимости.
Денежные знаки являются неполноценными деньгами, ибо их номинальная стоимость превышает реальную. Так, например, стоимость сегодняшней купюры в 1 доллар составляет примерно 4 цента.
В тоже время себестоимость мелких монет, как правило, выше их номинала. К примеру, производств одной копейки обходится дороже, чем одна копейка.
Первые бумажные деньги появились в Китае в ХII веке н.э. (после изобретения бумаги и печатного станка), а в Европе и Америке - лишь в ХVII-ХVIII вв.
В России бумажные деньги (ассигнации) были введены в 1769 году при Екатерине II.
Постепенно полноценные металлические деньги были повсеместно заменены денежными знаками.
ДЕНЬГИ выражают меновую стоимость товаров; сами являются универсальным товаром, который служит всеобщей мерой эквивалентности обмена на любые иные товары.
Деньги непосредственно обеспечивают обмен на любой товар. Любые товары, подлежащие продаже на рынке, можно приобрести за деньги.
ЦЕНА- денежное выражение потребительной стоимости товара. Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения зависит от стоимости товара и стоимости денег.
На практике цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости.
Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, то есть выразить их в одинаковых денежных единицах.
МАСШТАБ ЦЕН - форма измерения цен любых товаров в национальных денежных единицах, которые установлены в законодательном порядке государством (в долларах, фунтах стерлингов, рублях, юанях и т.д.).
При металлическом (золотом) обращении масштабом цен выступает весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен (к примеру, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра).
При золотом обращении масштаб цен предполагает установление денежной единицы, приравненной к определенному количеству золота:
Золото служит основным эквивалентом и основой денежного обращения.
Во внутреннем денежном обращении страны находится полноценная золотая монета.
Находящиеся в обращении бумажные деньги (банкноты) свободно и неограниченно обмениваются на золотые.
Функционирует свободный рынок золота.
Впервые золотой стандарт как тип денежной системы сложился в Великобритании в конце ХVIII века. В большинстве других государств он был введен в последней трети ХIХ века.
В России золотомонетный стандарт был введен в результате денежной реформы 1895-1897гг. В качестве государственной российской денежной единицы был принят золотой рубль с содержанием 0,774 г. чистого золота. В обращении были также серебряные, медные монеты и кредитные билеты (знаки стоимости).
Кредитные билеты можно было обменять в Государственном банке на золото. Поддерживалось строгое соотношение между выпуском кредитных билетов и золотым запасом.
В ходе исторического развития масштаб цен постепенно обособился от весового содержания денежной единицы.
В современных экономических условиях золото утратило денежные функции, в том числе и функцию меры стоимости. Однако золото как ценный товар осталось одним из видов финансовых ресурсов государства. Золото продолжает играть роль мирового резервного актива.
Необходимость использования денег связана с объективными факторами, например:
Усиливающаяся роль государства в экономическом регулировании.
Существующее разделение общественного труда, порождающее интенсивный обмен между предприятиями, отраслями, странами различными продуктами, услугами и ресурсами.
Имеющиеся различия в труде (наличие физического и умственного, интенсивного и экстенсивного, квалифицированного и неквалифицированного труда), которые требуют дифференцированной оценки.
Необходимость учета и оценки результатов хозяйственной деятельности предприятий, измерения стоимостных показателей - затрат, дохода, прибыли и т.д.
Разнообразие форм собственности, предполагающее организацию и ведение хозяйственной деятельности с использованием коммерческого расчета.
К основным свойствам денег необходимо отнести следующее.
Они выступают внешней мерой труда: стоимость любого товара, выполненной работы с учётом имевшихся затрат получают денежное выражение.
Они обладают самостоятельной формой меновой стоимости: то есть независимо от процесса реализации всегда могут быть обменены в определенной количественной пропорции на тот или иной товар, ими при желании можно расплатиться за ту или иную услугу.
Они обладают всеобщей потребительной стоимостью: то есть в любой момент могут обмениваться на любые товары, ими можно расплачиваться за любые услуги.
Они отличаются однородностью, делимостью, портативностью, мобильностью, их удобно хранить.
Всё это делает деньги крайне эффективным инструментом регулирования и оптимизации экономических отношений.
В современных условиях необычайно усложняются виды и формы денег. Практика опережает наше понимание этого процесса. Как это не звучит парадоксально, всё труднее становится объяснить сущность денег.