2.4 Особенности системы мотивации персонала и фонда оплаты труда
Система мотивации труда персонала ООО «Восток-Сервис» включает в себя:
1) механизм стимулирования труда. Заработная плата делиться на две части - постоянную и переменную. Постоянная - это неснижаемая часть зарплаты, переменная - зависит от финансового результата предприятия. Если на протяжении работы сотрудник ООО «Восток-Сервис» показал отличные результаты работы, произошло снижение брака выпускаемой продукции, его рабочее место поддерживается в хорошем состоянии, им поддерживается требуемый уровень производительности труда, либо он повышается и так далее, а так же прибыль предприятия больше, чем в предыдущем периоде, то соответственно и увеличивается зарплата;
2) создание комфортных условий труда сотрудников предприятия, на основе внедрение новых средств труда;
3) создание подходящего графика работы;
4) учёт замечаний и пожеланий по совершенствованию работы;
5) возможность карьерного роста сотрудников.
Проанализируем основные трудовые показатели и показатели по заработной плате ООО «Восток-Сервис».
В таблице 5 представлены данные о среднесписочной численности персонала ООО «Восток-Сервис».
Таблица 5 - Анализ численности персонала ООО «Восток-Сервис» в 2011 – 2012 гг.
Персонал |
2010 г. |
2011 г. |
Изменение 2011 г. к 2010 г. |
|||
чел. |
уд. вес, % |
чел. |
уд. вес, % |
абсолютное, чел. |
изменение, в % |
|
Производственный |
100 |
54 |
112 |
53 |
12 |
112 |
Вспомогательный |
22 |
12 |
28 |
13 |
6 |
127,27 |
Административный |
63 |
34 |
72 |
34 |
9 |
114,28 |
Всего |
185 |
100 |
212 |
100 |
27 |
114,59 |
Персонал |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение 2012 г. к 2011 г. |
|||
чел. |
уд. вес, % |
чел. |
уд. вес, % |
абсолютное, чел. |
изменение, в % |
|
Производственный |
100 |
54 |
132 |
60 |
32 |
132 |
Вспомогательный |
22 |
12 |
22 |
10 |
- |
- |
Административный |
63 |
34 |
66 |
30 |
3 |
104,76 |
Всего |
185 |
100 |
220 |
100 |
35 |
118,91 |
Исходя из полученных данных в таблице 5, можно сказать, что за исследуемый период времени:
1) произошло увеличение численности рабочих предприятия на 35 человек, при темпе роста 118, 91%;
2) в общей структуре персонала произошло увеличение доли производственного персонала, так если в 2010 году на их долю приходилось 54 %, то в 2012 году 60 %;
3) несмотря на увеличение численности административного персонала на три человека в 2012 г., произошло снижение их доли в общей структуре с 34 % в 2010 году до 30 % в 2010 году;
4) произошло снижение в общей структуре доли вспомогательного персонала с 12 до 10 % в 2012 году, при неизменной их численности в 22 человека.
Увеличение численности персонала произошло за счет расширения деятельности предприятия.
Таблица 6 - Численность персонала прошедшего переподготовку и прошедшего обучение в период 2010-2012 гг.
Персонал |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение 2011 г. к 2010 г. |
Изменение 2012 г. к 2011 г. |
|||||
чел. |
уд. вес, % |
чел. |
уд. вес, % |
чел. |
уд. вес, % |
абсолютное, чел. |
изменение, в % |
абсолютное, чел. |
изменение, в % |
|
Производственный |
10 |
36 |
11 |
33 |
16 |
33 |
1 |
110 |
5 |
145,4 |
Вспомогательный |
8 |
28 |
10 |
30 |
14 |
29 |
2 |
125 |
4 |
140 |
Административный |
10 |
36 |
12 |
37 |
18 |
38 |
2 |
120 |
6 |
150 |
Всего |
28 |
100 |
33 |
100 |
48 |
100 |
5 |
117,85 |
15 |
145,4 |
По результатам таблицы 6 можно сделать выводы, о том что:
1) в 2011 году по сравнению с 2010 годом количество персонала прошедшее переподготовку и прошедшие обучение составило 5 человек или 117,85 %, в 2012 году по сравнению с 2011 годом – 15 человек или 145,4 %.
2) в 2012 году по сравнению с 2011 годом больше всего в разрезе групп персонала профессиональную переподготовку прошел административный персонал.
Анализ расходов на оплату труда необходимо начать с анализа фонда заработной платы ООО «Восток-Сервис» в 2010 – 2012 гг. (табл. 7).
Таблица 7 - Анализ фонда оплаты труда ООО «Восток-Сервис», тыс. руб.
Персонал |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение 2011 г. к 2010 г. |
Изменение 2012 г. к 2011 г. |
||
абсолютное, тыс.руб.. |
изменение, в % |
абсолютное, тыс.руб. |
изменение, в % |
||||
Производственный |
13032 |
18480 |
24552 |
5448 |
141,8 |
11520 |
188,40 |
Вспомогательный |
1611 |
2319 |
1650 |
708 |
143,9 |
39 |
102,42 |
Административный |
13419 |
16805 |
17424 |
3386 |
125,2 |
4005 |
129,85 |
Всего |
28062 |
37604 |
43626 |
9542 |
134 |
15603 |
155,46 |
Исходя из этого можно сделать следующие выводы:
1) за 2010 – 2012 гг. произошло увеличение фонда оплаты труда предприятия, темп роста составил 155,46 %;
2) значительно увеличился фонд заработной платы производственного персонала на 11520 тыс. руб. при темпе роста 188, 40 %, это непосредственно связано с увеличением общего числа производственного персонала, о чем свидетельствовали данные таблицы 7;
3) темп роста фонда оплаты административного персонала составил 129,85 %. Данное увеличение фонда труда произошло за счет роста как численности сотрудников администрации, так и увеличения заработной платы сотрудников;
4) темп роста фонда заработной платы вспомогательного персонала составил 102,42 %.
Покажем распределение фонда оплаты труда ООО «Восток-Сервис» в 2012 году, построив по данным таблицы 6 и 7 диаграмму (рис.4).
Рис.4 - Динамика фонда оплаты труда ООО «Восток-Сервис» за 2010 – 2012 года
На 60 % по численности производственного персонала приходится 56,28 % фонда оплаты труда, тогда как на 30,0 % административного персонала приходится 39,94 % фонда оплаты труда. На 10 % по численности вспомогательного персонала приходится 3,78 % фонда заработной платы.
Далее необходимо рассчитать среднемесячную заработную плату на предприятии (табл.8).
Таблица 8 - Средняя месячная заработная плата ООО «Восток-Сервис», руб.
Персонал |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение 2011 г. к 2010 г. |
Изменение 2012 г. к 2011 г. |
||
абсолютное, тыс.руб.. |
изменение, в % |
абсолютное, тыс.руб. |
изменение, в % |
||||
Производственный |
10860 |
13750 |
15500 |
2890 |
126,6 |
4640 |
142,73 |
Вспомогательный |
6100 |
6900 |
7500 |
800 |
113,1 |
1400 |
122,95 |
Административный |
17750 |
19450 |
22000 |
1700 |
109,5 |
4250 |
123,94 |
Среднемесячная заработная плата по предприятию |
11570 |
13367 |
15000 |
1797 |
115,5 |
3430 |
129,65 |
Рис. 5 - Динамика средней заработной платы на ООО «Восток-Сервис» в 2010–2012 годах
Можно сделать следующие выводы:
1) среднемесячная заработная плата всего персонала в 2012 году по сравнению с 2008 годом возросла на 3430 рублей при темпе роста 129,65 %;
2) произошло повышение заработной платы производственного персонала на 4640 рублей при темпе роста в 142,73 %;
3) рост размера заработной платы произошел у административного персонала предприятия на 4250 рублей при темпе роста 123,94 %;
4) темп роста оплаты труда вспомогательного персонала составил 122,95 % в 2009 году по отношению к 2010 году.
Сравним показатели среднемесячной оплаты труда на ООО «Восток-Сервис» с величиной прожиточного минимума в городе Ухтае. Сравнительные данные представлены в таблице 8 и рисунке 5. В качестве величины прожиточного минимума взяты показатели за четвертый квартал в 2010 – 2012 годах.
Таблица 9 - Соотношение оплаты труда ООО «Восток-Сервис» и прожиточного минимума города Ухты в 2010 – 2012 годах
Показатель |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Темп роста, % |
|
2011/ 2010 |
2012/2011 |
||||
Величина прожиточного минимума |
3990,02 |
4180,57 |
5450,84 |
104,7 |
115,64 |
Среднемесячная заработная плата ООО «Восток-Сервис» |
11570 |
13367 |
15000 |
115,5 |
129,65 |
Соотношение средней заработной платы и прожиточного минимума |
3,87 |
4,21 |
4,34 |
108,7 |
103,08 |
Анализ данных таблицы 9 показывает:
1) уровень заработной платы в ООО «Восток-Сервис» покрывает требования удовлетворительной заработной платы для г. Южно-Сахалинска, то есть в данном случае заработная плата выполняет воспроизводственную функцию;
2) темпы роста средней заработной платы опережают темпы роста прожиточного минимума. В 2012 году темп роста прожиточного минимума – 115,64 % к величине 2010 года, а средней заработной платы – 129,65 %. Если в 2012 году среднемесячная заработная плата превышала величину прожиточного минимума в 3,87 раз, то в 2012 году только в 4,34 раз.
На рисунке 6 наглядно изображено соотношение оплаты труда и прожиточного минимума.
Рис. 6 - Соотношение оплаты труда и прожиточного минимума
Анализируя данные, необходимо отметить, что доля тарифного фонда, который, как известно, служит базой для оценки результатов труда, составила в общем фонде заработной платы в 2010 году 70,09 % , а в 2010 году - 70,32 % .
Соотношение суммы премии и суммы тарифа составляет 0,16, это достаточно низкий показатель. Неполное выполнение заработной платой своих функции и, прежде всего стимулирующей, указывает на необходимость пересмотра тарифных ставок и всей системы оплаты труда на предприятии.
ВЫВОД: результат анализа кадровой политики