Задача 2

Предприятие приобретает у поставщика оборудова­ние (основные средства). В текущем отчетном периоде произведены следующие хозяйственные операции:

1. С расчетного счета перечислены деньги поставщи­ку за оборудование - 1 122 000 руб.

2.Поставщик по накладной передал оборудование на предприятие - 1 122 000 руб., в т.ч. начислен НДС – 18%.

3.Согласно счету-фактуре за перевозку оборудования начислено автотранспортной организации 138 000 руб., в т.ч. НДС – 18%.

4.С расчетного счета оплачены услуги автотранспорт­ной организации - 138 000 руб.

5.Согласно договору за монтаж оборудования начис­лено подрядной организации 28 800 руб., в т.ч. НДС – 18%.

6.С расчетного счета оплачены услуги подрядной организации - 28 800 руб.

7. На основании акта ввода в эксплуатацию оборудо­вание оприходовано на предприятии в составе основных фондов.

Решение

№ п/п	Операция	сумма	проводка
			д-т	к-т
1	С расчетного счета перечислены деньги поставщи­ку за оборудование	1 122 000	60	51
2	Поставщик по накладной передал оборудование на предприятие – 1 122 000 -171152=950848 НДС – 18%. 1122000х18:118=	950848 + 171152	08 19	60 60
3	Согласно счету-фактуре за перевозку оборудования начислено автотранспортной организации 138 000 -21051=116949 НДС – 18%.138 000 рубх18:118=21051	116949 + 21051	08 19	76 76
4	С расчетного счета оплачены услуги автотранспорт­ной организации	138 000	76	51
5	Списан НДС по автотранспортной организации	21051	68	19
6	Согласно договору за монтаж оборудования начис­лено подрядной организации 28 800 -4393=24407 НДС - 28 800 руб., х 18%:1148=4393	24407 + 4393	08 19	76 76
7	С расчетного счета оплачены услуги подрядной организации	28800	76	51
8	Списан НДС подрядной организации	4393	68	19
9	Оприходовано оборудование в состав основных средств	1092204	01	08

Задача 3

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы, полученные организацией за налоговый период составили 600 000 руб., расходы – 570 000 руб. Рассчитайте сумму налога подлежащую уплате в налоговом периоде.

решение

1. Определяем налогооблагаемую базу=600000-570000=30000 руб.

2. Исчисляем налог УСН= налоговая база × 15 % =30000 х 15%=4500 руб

Вариант 6 Задача 1

На основе приведенных данных требуется выписать платежное поручение:

Исходные данные:

1. Платежное поручение № 25 от 22 июня 2012 г. ОАО «Вымпел» на перечисление ИФНС

по Центральному району г. Казани ИНН 5406300124 КПП 540601001 на расчетный счет

40101810900000010001 в ГРКЦ ГУ банка России по Республике Татарстан БИК 045004001

налога на доходы физических лиц за июнь 2012г. в сумме 15900 руб.

Реквизиты ОАО «Вымпел»: расчетный счет 40803820100000000920, БИК 045005897, ИНН

5406400044 КПП 540601001, МДМ банк г. Казань

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.