- •6. Понятие Налоговой декларации. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.Меры ответственности за нарушение правил составления налоговой декларации.
- •7. Как рассчитывается налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не учитываемые при налогообложении.
- •9 Налог на прибыль. Плательщики. Объекты налогооблооблажения. (гл. 14 нк)
- •11. Порядок расчета акцизов. Сроки уплаты и ставки применяемые.
- •Элементы закона о налогах (налогооблагаемая база, налоговые ставки, налоговые льготы, налоговый период).
- •Порядок и сроки уплаты таможенных платежей.
- •Налоговый оклад. Понятие и виды налогового оклада.
- •Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.
- •16 Налоговый контроль и его виды. Виды налоговых проверок.
- •17 Порядок расчета есн
- •Налоговые органы рф. Структура налоговых органов и их обязанности.
- •19 Енвд
- •20 Налоговые правонарушения. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
- •21 Формы изменения срока уплаты налога.
- •22 Налог на доходы физических лиц. Объекты и субъекты налогообложения. (Глава 23 нк рф)
- •23 Налоговая политика государства. Понятие и виды налоговой политики.
- •Акцизы, понятие, их характеристика. Субъекты и объекты налогообложения.
- •25 Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов.
- •Авансовые платежи по налогу на прибыль. Налогоплательщики, которые не уплачивают ежемесячные авансовые платежи.
- •Представительство в налоговых правоотношениях. Законный представитель.
- •Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль. Доходы, не учитываемые всеми налогоплательщиками при исчислении налогооблагаемой базы.
- •29 Прямые налоги и их общая характеристика.
- •30 Косвенные налоги и их общая характеристика.
- •31. Общие положения по применению счетов-фактур
- •Функции налогов.
- •33.Льготы по налогу на добавленную стоимость.
- •Каков порядок обложения ндс иностранных организаций.
- •36 Общая характеристика налогов
- •Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Условия определения налогооблагаемой базы при исчислении налога на доходы физических лиц.
- •39 Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность. Налоговые санкции.
- •40 Ставки по налогу на доходы физических лиц. Налоговый период. Исчисление налогооблагаемой базы.
- •42 Ставки по налогу на добавленную стоимость. Особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию рф.
- •43 Отчисления во внебюджетные фонды
- •Особенности налогообложения по ставке 0% по ндс.
- •Место реализации товаров, работ, услуг при исчислении ндс.
- •46 Налоговый механизм. Налоговое регулирование.
- •Налог на имущество организаций (региональный налог)
- •Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.
- •Налоговая система. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
- •50 Общая характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
- •51 Возникновение и развитие налогов в России.
- •52 Классификация налогов и сборов
- •53 Налоги с оборота.
- •54 Налог на имущество физических лиц.
- •55 Земельный налог.
- •56 Государственная пошлина.
- •57 Сущность и задачи налогового планирования
- •58 Методы налогового планирования
- •59 Системы и виды налогового планирования
- •Этапы и элементы налогового планирования Элементами налогового планирования являются:
- •Отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов
- •Пределы налогового планирования
- •Оптимизация налоговых платежей: сущность, цель, формула, виды
- •Основы управления налогами на предприятиях и в организациях
- •Общая схема налогового планирования на предприятиях и в организациях
- •Налоговый менеджмент ( тут я ничего не нашла, и в общем засунула 64 вопрос, потому что одно и то же)
- •Сущность оффшорной деятельности и схема оффшорного бизнеса (это на паре спрошу)
- •Амортизация – элемент налоговой оптимизации
- •Схемы оптимизации ндс, Вычеты как способ оптимизации ндс
19 Енвд
ЕНВД вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности.
Налогоплательщики не вправе применять ЕНВД, если:
- среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
- доля участия других юридических лиц в уставном капитале организации составляет более 25%.
Налогоплательщики:организации и ИП. Налоги, которые заменяет ЕНВД
- налог на прибыль организаций (в части прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД)
- налог на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для деятельности, облагаемой ЕНВД)
- НДФЛ (в отношении доходов, полученных от деятельности, облагаемой ЕНВД)
- налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для деятельности, облагаемой ЕНВД)
объект налогообложения - вмененный доход налогоплательщика. Налоговая база - величина вмененного дохода.
Вмененный доход = базовая доходность по определенному виду деятельности за налоговый период * физический показатель, характеризующий данный вид деятельности.
Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.
К1 - устанавливается на календарный год - коэффициент-дефлятор, рассчитываемый как произведение коэффициента, применяемого в предшествующем периоде, и коэффициента, учитывающего изменение потребительских цен в РФ в предшествующем календарном году.
К2 - корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (ассортимент, сезонность, режим работы, величину доходов и т.д.)
Значения К2 определяются правовыми актами муниципальных районов, городских округов, городов для всех категорий налогоплательщиков в пределах от 0,005 до 1 включительно.
Налоговый период: квартал
Налоговая ставка-15% величины вмененного дохода
Уплата единого налога производится не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.
Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму
страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством РФ при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог,
страховых взносов виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.
Cумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50%.
Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.