- •6. Понятие Налоговой декларации. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.Меры ответственности за нарушение правил составления налоговой декларации.
- •7. Как рассчитывается налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не учитываемые при налогообложении.
- •9 Налог на прибыль. Плательщики. Объекты налогооблооблажения. (гл. 14 нк)
- •11. Порядок расчета акцизов. Сроки уплаты и ставки применяемые.
- •Элементы закона о налогах (налогооблагаемая база, налоговые ставки, налоговые льготы, налоговый период).
- •Порядок и сроки уплаты таможенных платежей.
- •Налоговый оклад. Понятие и виды налогового оклада.
- •Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.
- •16 Налоговый контроль и его виды. Виды налоговых проверок.
- •17 Порядок расчета есн
- •Налоговые органы рф. Структура налоговых органов и их обязанности.
- •19 Енвд
- •20 Налоговые правонарушения. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
- •21 Формы изменения срока уплаты налога.
- •22 Налог на доходы физических лиц. Объекты и субъекты налогообложения. (Глава 23 нк рф)
- •23 Налоговая политика государства. Понятие и виды налоговой политики.
- •Акцизы, понятие, их характеристика. Субъекты и объекты налогообложения.
- •25 Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов.
- •Авансовые платежи по налогу на прибыль. Налогоплательщики, которые не уплачивают ежемесячные авансовые платежи.
- •Представительство в налоговых правоотношениях. Законный представитель.
- •Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль. Доходы, не учитываемые всеми налогоплательщиками при исчислении налогооблагаемой базы.
- •29 Прямые налоги и их общая характеристика.
- •30 Косвенные налоги и их общая характеристика.
- •31. Общие положения по применению счетов-фактур
- •Функции налогов.
- •33.Льготы по налогу на добавленную стоимость.
- •Каков порядок обложения ндс иностранных организаций.
- •36 Общая характеристика налогов
- •Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Условия определения налогооблагаемой базы при исчислении налога на доходы физических лиц.
- •39 Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность. Налоговые санкции.
- •40 Ставки по налогу на доходы физических лиц. Налоговый период. Исчисление налогооблагаемой базы.
- •42 Ставки по налогу на добавленную стоимость. Особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию рф.
- •43 Отчисления во внебюджетные фонды
- •Особенности налогообложения по ставке 0% по ндс.
- •Место реализации товаров, работ, услуг при исчислении ндс.
- •46 Налоговый механизм. Налоговое регулирование.
- •Налог на имущество организаций (региональный налог)
- •Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.
- •Налоговая система. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
- •50 Общая характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
- •51 Возникновение и развитие налогов в России.
- •52 Классификация налогов и сборов
- •53 Налоги с оборота.
- •54 Налог на имущество физических лиц.
- •55 Земельный налог.
- •56 Государственная пошлина.
- •57 Сущность и задачи налогового планирования
- •58 Методы налогового планирования
- •59 Системы и виды налогового планирования
- •Этапы и элементы налогового планирования Элементами налогового планирования являются:
- •Отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов
- •Пределы налогового планирования
- •Оптимизация налоговых платежей: сущность, цель, формула, виды
- •Основы управления налогами на предприятиях и в организациях
- •Общая схема налогового планирования на предприятиях и в организациях
- •Налоговый менеджмент ( тут я ничего не нашла, и в общем засунула 64 вопрос, потому что одно и то же)
- •Сущность оффшорной деятельности и схема оффшорного бизнеса (это на паре спрошу)
- •Амортизация – элемент налоговой оптимизации
- •Схемы оптимизации ндс, Вычеты как способ оптимизации ндс
11. Порядок расчета акцизов. Сроки уплаты и ставки применяемые.
Акциз — налог, взимаемый с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении операций с определенной номенклатурой товаров, в том числе при перемещении через таможенную границу Российской Федерации.
Перечень подакцизных товаров достаточно узок и содержит следующие группы: спирт и спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, пиво, табачная продукция, прямогонный и автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла, автомобили.
Порядок исчисления акциза
Сумма акциза по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые или адвалорные ставки, определяется по формуле:
А=НБ*Cm,
А — сумма акциза;
НБ — налоговая база (в рублях либо в натуральном выражении);
Cm — ставка налога (в процентах или в рублях за единицу продукции).
Сумма акциза по подакцизным товарам, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки, исчисляется по формуле:
А=НБ*Cm + R*Рмах,
А — сумма акциза;
НБ — налоговая база в натуральном выражении;
Cm — ставка налога в рублях за единицу продукции;
R — доля в процентах;
Рмax. — максимальная розничная цена подакцизных товаров.
Общая сумма акциза исчисляется сложением всех сумм акциза по каждому виду подакцизного товара, облагаемому по разным акцизным ставкам, по итогам каждого налогового периода и применительно ко всем подакцизным операциям.
Сроки и порядок уплаты акциза, отчетность
Уплата акциза при реализации (передаче) налогоплательщиками произведенных ими подакцизных товаров производится исходя из фактической реализации (передачи) товаров за истекший налоговый период не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Уплата акциза по прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту налогоплательщиками, имеющими соответствующие свидетельства, производится не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Акциз уплачивается по месту производства подакцизных товаров. При получение денатурированного этилового спирта - по месту оприходования приобретенных в собственность подакцизных товаров. При производстве прямогонного бензина - уплата акциза производится по месту нахождения налогоплательщика.
Налогоплательщики обязаны представлять в налоговые органы по месту своего нахождения и по месту нахождения обособленных подразделений налоговую декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом - не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным.
Сроки и порядок уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, устанавливаются с учетом положений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства РФ о таможенном деле.