- •1.Сущность и функции денег.
- •2. Характеристика денежной системы рф
- •3.Понятие и закон денежного обращения.
- •4.Принципы и методы организации денежного обращения.
- •6. Денежный оборот и сбалансированность экономики.
- •8.Характеристика наличного и безналичного д.О.
- •9. Сущность инфляции и формы ее проявления.
- •10. Денежные счета предприятий в банке. Порядок их открытия.
- •11. Характеристика расчетов платежными требованиями.
- •12. Характеристика расчетов платежными поручениями.
- •13. Виды акцептов, их применение.
- •14. Характеристика расчетов аккредитивами.
- •15. Плановые платежи, сфера их применения, порядок расчетов.
- •17. Характеристика расчётов чеками.
- •18. Понятия применяемые в вексельном обращении.
- •19. Вексельная форма расчётов, виды векселя.
- •20. Переводной вексель, сфера его применения. Учёт векселя.
- •21. Характеристика банковской системы страны.
- •22. Банк как основной финансовый посредник. Механизм работы банка.
- •23. Цб, его функции.
- •24. Активно-пассивные операции цб.
- •25. Коммерческие банки и их функции.
- •26. Пассивные операции коммерческих банков.
- •1.Операции, связанные с формированием собственного капитала.
- •2.Операции по привлечению ресурсов от других субъектов общества.
- •27. Активные операции коммерческих банков, их характеристика.
- •28.Собственный капитал банка.
- •29. Сберегательный банк, его назначение, операции, функции.
- •30. Инвестиционные банки.
- •32 Агентские операции банков.
- •33 Факторинг.
- •34 Корреспондентские отношения между банками.
- •36. Кредитная система страны.
- •37. Рынок ссудных капиталов, его структура и функции.
- •38. Сущность, необходимость и роль кредита. Понятие ссудного капитала.
- •39.Формы кредита и их характеристика.
- •40. Функции кредита и его законы.
- •41 Ссудный процент.
- •42 Характеристика объектов кредитования
- •43 Принципы кредитования.
- •44 Методы кредитования.
- •45 Характеристика механизма кредитования
- •46. Характеристика этапов процесса кредитования.
- •47 Способы обеспечения обязательств по ссуде.
- •48. Порядок выдачи и погашения ссуд по простому ссудному счету.
- •49. Порядок выдачи и погашения ссуд по отдельному ссудному счету.
- •50. Механизм действия специального ссудного счета.
- •55. Основные формы международных расчетов.
- •56. Понятие платежного баланса.
- •Структура платежного баланса.
- •57. Основные черты валютной системы и валютных отношений.
10. Денежные счета предприятий в банке. Порядок их открытия.
Независимо от того, какое это предприятие, коммерческое или нет, от формы собственности, все они открывают в банке денежные счета. В зависимости от того, какие средства будут храниться, различают:
1.Счета собственных средств предприятия: расчетные, валютные, депозитные;2.Счета заемных средств: ссудные;3.Счета по учету бюджетных ассигнований.
Предприятие самостоятельно выбирает банк. Предприятию открывается временный или постоянный расчетный счет. Временный расчетный счет открывается кооперативам или хоз-м обществам, т.к. по законодательству на момент регистрации этих предприятий допускается, что их уставный капитал будет не полностью оплачен. Для открытия временного расчетного счета предприятие предоставляет в банк следующие документы:
+Заявление на открытие счета;
+Копию учредительного договора;
+Карточка с образцами подписей.
Как только предприятие будет зарегистрировано, ему открывается постоянный расчетный счет. Для открытия постоянного расчетного счета в банк предоставляются документы:
+Заявление на открытие счета (подписи руководителя и гл. бух-а);
+Документы, подтверждающие законность образования предприятия;
+Копия устава;
+Карточка с оттиском печати предприятия и образцы подписей лиц, имеющих право распоряжения;
+Справки, подтверждающие постановку на учет в налоговой инспекции и внебюджетных фондах и из органов статистики.
С 1999 г. предприятиям в банке присваивается 20-тизначный код расчетного счета.
По Д-ту 51 счета происходит зачисление на счет предприятия, а по К-ту – списание средств. У банка – наоборот. Для наблюдения за движением средств на расчетном счете банк предоставляет предприятию выписку с его расчетного счета, где указываются начальное и конечное сальдо, дебетовые и кредитовые обороты.
При достаточности средств на расчетном счете платежи осуществляются в календарной последовательности.
При недостаточности средств очередность платежей с расчетного счета устанавливается законодательно. В 1-ю очередь идут выплаты по причинению вреда граждан и по алиментам; во 2-ю - по договорам, выходным пособиям; в 3-ю – расчеты по зар. плате, платежи в бюджет и внебюджетные фонды; в 4-ю – все остальные. Внутри каждой очереди выплата средств осуществляется в календарной последовательности.
При банкротстве предприятия существует следующая очередность: первые две, как и в предыдущей; в 3-ю очередь производятся выплаты по обязательствам, обеспеченным залогом имущества, в 4-ю – зар. плата и платежи во внебюджетные фонды; в 5-ю – прочие выплаты. Банкротом могут признать предприятие при наличие условий, оговоренных законом о банкротстве.
Расчетный счет закрывается в трех случаях:
При банкротстве предприятия и открывается чет предприятия – банкрота;
Если предприятие не осуществляет платежи по расчетному счету в течение 3-х месяцев и при этом не имеет задолженностей в бюджет и внебюджетные фонды;
При реорганизации и ликвидации предприятия.
Валютные счета. Операции по ним производятся при наличии соответствующих документов. Так для открытия валютного счета в банк предоставляются те же документы, что и для расчетного счета. Причем одновременно предприятию открывается 2 вида валютного счета:
Транзитный валютный счет. На него зачисляется вся выручка в валюте и по транзитному счету % не начисляется;
Текущий валютный счет. На нем учет ведется как в валюте, так и в рублевом эквиваленте. Сюда зачисляются средства с транзитного валютного счета. С текущего валютного счета оплачиваются все платежи в иностранной валюте и по нему начисляется банковский %.
Операции по валютному счету идентичны операциям на расчетном счете.
Специальные счета в банке также являются несобственных средств и могут быть открыты в банке в виде счетов – аккредитивов и чековых книжек.
Счета заемных средств:
Счета по учету краткосрочных ссуд;
Счета по учету долгосрочных ссуд.
Эти счета открываются на основании кредитного договора между банком и предприятием, но предприятие предоставляет заявление на открытие счета, кредитный договор, а также пакет документов, подтверждающих целевое использование и своевременное погашение кредита. Банк предоставляет предприятию выписку с его ссудного счета. Бюджетные счета. Для открытия таких счетов заявление предприятия не требуется. Счета открываются автоматически при перечислении средств из бюджета для целевого использования.