47 Способы обеспечения обязательств по ссуде.

Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение. В мировой банковской практике к обеспечению ссуд. В централизованной банковской системе наиболее надежными явл. ссуды, имеющие обеспечение виде товарно–материальных ценностей. Опыт же западных стран показывает, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело – легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно, неуверенность в материальных запасах как обеспечения кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что с подобным качеством обеспечения – самые ненадежные, а кредиты, не обеспеченные товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся в обороте), напротив, являются самыми надежными.

Все дело в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и не следует игнорировать такое обеспечение. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантам (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита) является все имущество ссудополучателя.

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим, так и физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предпритиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывая наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашений ссуд в прошлом.

Обеспечение остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования, его принято считать «последней линией обороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

48. Порядок выдачи и погашения ссуд по простому ссудному счету.

Ссудные счета являются инструментами метода кредитования, кот. позволяет осуществлять выдачу и погашение кредита.

Их еще называют счета заемных средств. Выделяют 2 вида:-по учету краткосрочных ссуд-по учету долгосрочных ссуд.

Эти счета открываются на основании кредитного договора между банком и предприятием. Но предприятие предоставляет в банк заявление на открытие счета, кредитный договор, пакет документов, подтверждающие целевое использование и своевременное погашение кредита. Банк передает предприятию выписку с его ссудного счета.

Для всех ссудных счетов по дебету отражается сумма выданной ссуды, по кредиту – сумма погашенной ссуды и остаток непогашенных средств. Каждый ссудный счет имеет шифр.

Простой ссудный счет открывается заемщиком третьего класса , а также тем предприятием, которое редко обращается к банкам. Предприятию может сразу открываться несколько простых ссудных счетов. Причем кредит выдается на возмещение средств, пошедших на оплату расходов, обеспеченных с расчетного счета. Объектом кредитования явл. как бы реально накопленные ценности, которые оплачены за счет средств с расчетного счета, но имеющих другое целевое назначение, а так, как время этого целевого назначения еще не подошло, то предприятие использовало эти средства для оплаты материальных ценностей. Предоставление кредита по простому ссудному счету носит компенсационный характер, т.е. у банка есть как бы реальный объект кредитования, который имеет эффект залогового кредита. Погашение кредита оформляется ссудными обязательствами, которые предоставляются в банк заранее. Погашение кредита может осуществляться либо в пределах остатка на расчетном счете, либо за счет новых ссуд. ( корреспонденции – 51 (сальдо по кредиту) и 66 (сальдо по кредиту) счета )