27. Активные операции коммерческих банков, их характеристика.

Активные операции коммерческого банка означают использование банками собственных и привлечённых средств от своего имени с целью получения дохода.

Актив банка представлен капитальными и текущими статьями. К капитальным активам относятся: -здания, -техническое оснащение, -земельные участки, -оборудование.

Текущие банковские активы – это денежная наличность в кассах, векселя, краткосрочные и долгосрочные обязательства, инвестиции. Операции банка, связанные с движением этих активов называются активными.

Состав активных операций банка:

+кредитные операции (банк предоставляет краткосрочный и долгосрочный кредит)

+учётно-ссудные операции (операции с векселями).

+операции, связанные с вложением средств в центр.банк, на счета других коммерческих банков, а так же в ценные бумаги предприятий и банков.

+финансирование инвестиционных проектов

+валютные дивинговые операции

+лизинговые операции

+операции типа Репо – это соглашения об обратном выкупе ценных бумаг, когда банк продаёт ценные бумаги с обязательством их выкупа по более высокой цене через фиксированный промежуток времени. Разница в цене представляет собой плату банка за предоставленный ему кредит.

По активным операциям банки получают большую часть своих доходов Это % по облигациям, девиденты по акциям, % за выданный кредит, дисконты по векселям.

По активным операциям банки получают большую часть своих доходов. Это % по облигациям, дивиденды по акциям, % за выданный кредит, дисконты по векселям.

По активным операциям банки получают большую часть своих доходов. Это % по облигациям, дивиденды по акциям, % за выданный кредит, дисконты по векселям.

28.Собственный капитал банка.

Собственный капитал банка формируется в момент его организации и первоначально единственным источником собственного капитала является уставный капитал. Остальные источники формируются в процессе функционирования банка.

Первоначально величина уставного и собственного капитала совпадают. Далее по мере получения прибыли, формирования резервов, других видов капиталов (добавочный, резервный) величина собственного капитала увеличивается.

Собственный капитал может быть объявленный и оплаченный.

Роль собственного капитала состоит в обеспечении финансовой устойчивости и ликвидности банка.

Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка делятся на реальные и потенциальные. Реальные отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлечённых межбанковских ресурсов и средств кредиторов.

Потенциальные обязательства выражены в выданных банком гарантиях, открытии кредитных линий клиентам и т.д.

Источниками средств для выполнения банковских обязательств выступают денежная наличность в банке; активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить на межбанковском рынке или от центр.банка.

Неплатёжеспособность вытекает из утраты ликвидности банка и означает неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; невозможность привлечь для этой цели другие источники.

Функции собственного капитала: 1. источник покрытия рисков, которые имеет банк в своей деятельности. 2. Поскольку собственный капитал ресурс, не требующий возврата, то активы, профинансированные за счёт него являются источником для других обязательств банка. 3. Т.к. собственный капитал – это бесплатное средство для банка, то он служит источником для ликвидных финансовых активов.

Структура собственного капитала: Денежные поступления – 70%, здания, сооружения – 10%, Финансовые вложения – 1%, Замена конвертируемых долговых ценных бумаг на долевые ценные бумаги – 14%, Трансформация полученных доходов в акции и паи – 5%.

Достаточность капитала достигается 2-мя путями: 1. через минимальный размер уставного капитала, который устанавливает центр. банк. 2. через соотношение м/д капиталом банка и суммой рискованных активов.

Источником формирования собственного капитала выступает прибыль. Прибыль коммерческого банка образуется за счёт превышения его доходов над расходами, которые регламентируются законодательно.

Основой банковской прибыли является моржа – разница м/д суммой %-в, полученных за предоставление кредита и суммой %-в, уплаченных за привлечение кредита.

Источниками доходов банка являются: ссудный бизнес, дисконт- бизнес, охранный бизнес, гарантийная деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, депозитный бизнес, бизнес от нетрадиционных услуг банка, бизнес, основанный на корреспонденских отношениях м/д банками.

Расходы банка классифицируются 1. по форме: %-е, бес%-е, прочие;

3.по способу учёта: операционные и другие расходы, расходы на содержание аппарата управления, штрафы, пени, неустойки, уплаченные банком.

Банки так же обязаны образовать 2 резерва: резерв на возмещение потерь по ссудам и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги.