Склад, структура та динаміка доходів стов «Агрофірма Куйбишево» за 2009–2011 роки
Види доходів |
2009 р. |
2010 р. |
2011 р. |
Відхилення ( +, - ) |
||||||
сума, тис. грн. |
питома вага, % |
сума, тис. грн.. |
Питома вага, % |
сума, тис. грн. |
питома вага, % |
2010 р. до 2009 р. |
2011 р. до 2010 р. |
|||
абсолютне, тис. грн.. |
відносне, % |
абсолютне, тис. грн. |
відносне, % |
|||||||
Доходи від основної операційної діяльності (реалізація продукції, товарів, робіт, послуг) |
45390 |
73,13 |
47139 |
78,73 |
71607 |
81,45 |
+1749,00 |
+5,60 |
+24468,00 |
+2,72 |
Інші операційні доходи |
16552 |
26,67 |
12553 |
20,97 |
16149 |
18,37 |
-3999,00 |
-5,70 |
+3596,00 |
-2,60 |
Інші доходи |
127 |
0,20 |
178 |
0,30 |
156 |
0,18 |
+51,00 |
+0,09 |
-22,00 |
-0,12 |
Інші фінансові доходи |
- |
0,00 |
3 |
0,01 |
5 |
0,01 |
+3,00 |
+0,01 |
+2,00 |
+0,00 |
Всього доходів |
62069 |
100,0 |
59873 |
100,0 |
87917 |
100,0 |
-2196,00 |
х |
+28044,00 |
х |
Таблиця 4.2
Склад, структура та динаміка витрат і відрахувань дп “Вітал-Агро” за 2006–2008 роки
Види витрат і відрахувань |
2006 р. |
2007 р. |
2008 р. |
Відхилення (+, -) |
||||||
сума, тис. грн. |
питома вага, % |
сума, тис. грн. |
питома вага, % |
сума, тис. грн. |
питома вага, % |
2007 р. до 2006 р. |
2008 р. до 2007 р. |
|||
абсолютне, тис. грн. |
відносне, % |
абсолютне, тис. грн. |
відносне, % |
|||||||
Податок на додану вартість |
246,8 |
15,8 |
386,6 |
19,8 |
541 |
15,9 |
+139,8 |
+56,6 |
+154,4 |
+39,9 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
1168,4 |
74,8 |
1233,3 |
63,2 |
2481 |
72,9 |
+64,9 |
+5,6 |
+1247,7 |
+101,2 |
Адміністративні витрати |
142,8 |
9,2 |
192,8 |
9,9 |
273 |
8,0 |
+50,0 |
+35,0 |
+80,2 |
+41,6 |
Витрати на збут |
- |
- |
46,3 |
2,4 |
28 |
0,8 |
+46,3 |
- |
-18,3 |
-39,5 |
Інші операційні витрати |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Витрати від фінансової діяльності |
3,2 |
0,2 |
11,6 |
0,6 |
- |
- |
+8,4 |
в 3,6 р. |
-11,6 |
-100,0 |
Витрати від інвестиційної діяльності |
- |
- |
79,9 |
4,1 |
81 |
2,4 |
+79,9 |
- |
+1,1 |
+1,4 |
Витрати та відрахування від надзвичайних подій |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Всього витрат і відрахувань |
1561,2 |
100,0 |
1950,5 |
100,0 |
3404 |
100,0 |
+389,3 |
+24,9 |
+1453,5 |
+74,5 |
За даними табл. 4.3 проведемо аналіз складу, структури та динаміки операційних витрат за елементами.
У 2007 році матеріальні витрати склали 51,7%, витрати на оплату праці – 23,6%, інші операційні витрати – 13,5%, амортизація – 7,3%, відрахування на соціальні заходи – 3,9%. Порівняно з 2006 роком відбулося збільшення сум по всіх видах витрат за елементами, крім відрахування інших операційних витрат. У цілому витрати за елементами збільшились на 26,3%.
У 2008 році матеріальні витрати склали 50,7%, витрати на оплату праці – 23,5%, інші операційні витрати – 14,6%, амортизація – 5,7%, відрахування на соціальні заходи – 5,5%. Порівняно з 2007 роком збільшилися відрахування на соціальні заходи – на 120,2%, інші операційні витрати – на 69,1%, витрати на оплату праці – на 56,3%, матеріальні витрати – на 54,0%, амортизація – на 21,8%. У цілому витрати за елементами збільшились на 56,8%.
У табл. 4.4 проведемо аналіз формування, структури та динаміки фінансових результатів діяльності ДП “Вітал-Агро” за 2006–2008 роки.
У структурі операційних витрат у 2007 році порівняно з 2006 роком питома вага собівартості реалізованої продукції зменшилася з 89,1 до 83,8%. По інших їх видах спостерігається підвищення питомої ваги. Прибуток від звичайної діяльності збільшився у 4,8 раза. У 2007 році частка чистого прибутку в доході від реалізації продукції становила 19,9%, а у валовому прибутку – 65,2%.
У структурі операційних витрат у 2008 році порівняно з 2007 роком збільшилася питома вага собівартості реалізованої продукції з 83,8 до 89,2%. По інших їх видах спостерігається зниження питомої ваги. Прибуток від звичайної діяльності зменшився на 81,5%. У 2008 році частка чистого прибутку в доході від реалізації продукції становила 2,6%, а у валовому прибутку – 32,2%.
Таблиця 4.3