Перелік форм первинної облікової документації банківських операцій

Зміст господарської операції (призначення документу)

Назва

документу

Форма документу

Організаційно – розпорядчі документи, які є підставою для оформлення документу

Перерахування грошових коштів з рахунка в банку

Платіжне доручення

____

Рахунок (додаток 28), рахунок-фактура, договір тощо

Фіксує усі здійсненні операції із зарахуванням та списанням грошових коштів на або з рахунка клієнта

Виписка банку

____

____

Використовують юридичні особи при розрахунках між собою

Грошовий чек

____

Рахунок-фактура, договір тощо.

№ з/п

Зміст операцій

Сума

Кореспонденція рахунків

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

Здано готівку з каси на поточний рахунок у банку

865,70

31

30

2

Надійшла на поточний рахунок заборгованість покупців за реалізовану їм продукцію рослинництва

2563,00

31

36

Продовження таблиці 3.4

3

Надійшла виручка від реалізації на поточний рахунок від реалізації продукції

21534,90

31

70

4

Отримано готівку із банку до каси

2555,00

30

31

5

Проведено із поточного рахунку оплату на адресу постачальника

564,60

63

31

6

Проведено із поточного рахунку розрахунки із фондами соціального спрямування

908,85

65

31

7

Перераховано із поточного рахунку заробітну плату працівників на їх особисті рахунки в банку

45856,38

66

31

8

Оплачено витрати на службове відрядження адмінуправлінського персоналу

600,00

92

31

9

Перераховано суму авансів підзвітним особам

4562,25

372

31

10

Перераховано до бюджету ЄСВ

1542,60

651

31

11

Перераховано до бюджету ПДФО

15255,45

641

31