Добавил:

elmushka Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Уфимский Государственный Авиационный Технический Университет

Предмет:

Экономический и финансовый анализ

Файл:

Курсовая ЭИФа.docx

Скачиваний:

127

Добавлен:

03.06.2014

Размер:

473.64 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 1010

Заключение

Повышение эффективности хозяйствования во многом зависит от обоснованности, своевременности и целесообразности принимаемых управленческих решений.

При разработке эффективной системы управления финансами постоянно возникает основная проблема совмещения интересов развития предприятия, наличия достаточного уровня денежных средств для проведения указанного развития и сохранения высокой платежеспособности предприятия.

В результате анализа можно сделать выводы о финансовой состоянии ОАО ТД «Копейка»:

Валюта баланса к концу отчетного периода возросла на 2774728 тыс.руб.,что конечно же является положительным фактором.На нее больше всего влияют внеоборотные активы(93%),что говорит о снижении мобильности имущества.Наибольшую долю в валюте баланса имеют «финансовые вложения» возростают от 86 до 93% за весь период, отложенные налоговые обязательства от 0,1 до 0,6%

О финансовой устойчивости можно сказать о том, что в начале и середине периода предприятие было крайне не устойчиво, но к концу периода вырвалась из кризисной ситуации, банкротства и стало платежеспособным. С 4 типа(банкротства) организация смогла перейти на 1 тип и на конец периода установилась абсолютная финансовая устойчивость.

В начале анализируемого периода организация ликвидно,но в конце периода ликвидность очень сильно снижается,можно сказать,что в на конец периода организация не ликвидна.

Степень банкротства у предприятия очень низка.

После покупки компанией X5 Retail Groupокупки в 2012 ,ТД «Копейка» начал возраждаться,постепенно расплачиваться с задожностью,приносить прибыль и старается «удержаться на плову».

В целях укрепления финансового состояния можно рекомендовать:

- нарастить объемы продаж;

- увеличить темпы роста собственного капитала, снижая тем самым кредиторскую задолженность;

- следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности;

- ориентироваться на своих заказчиков,более привлекая их хорошим товаром и приемлимыми ценами.

Список использованной литературы

Маркарьян, Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. - М.: КноРус, 2013. - 536 c.
Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / А.Д. Шеремет. - М.: ИЦ РИОР, 2010. - 255 c.
Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: учебник / [Н. В. Войтоловский и др.]. – Москва: Юрайт: ИД Юрайт, 2011. – 507 с.
Экономический анализ/Под ред. О.Н. Соколовой. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 320 с.
Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г. В. Савицкая. – Москва: Инфра-М, 2010. – 534 с.
http://www.x5-express.ru/about_company/ -официальныйсайт
http://ru.wikipedia.org-энциклопедический сайт.

Приложения

Приложение А

Таблица А1- Бухгалтерский баланс ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг,в тыс.руб

Название показателя	Код показателя	4кв. 2009	4кв. 2010	4кв. 2011	4кв. 2012
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	1110	3 081	2 857	2 306	2 280
Результаты исследований и разработок	1120	-	-	0	0
Основные средства	1150	37 991	33 654	7 854	2 325
Доходные вложения в материальные ценности	1160	379,91	336,54	78,54	23,25
Финансовые вложения	1170	8 620 779	15 941 435	11 250 886	17 076 448
Отложенные налоговые активы	1180	947	9 955	93 036	166 728
Прочие внеоборотные активы	1190	1 343	118 363	74	22
Итог по разделу I	1100	8 664 141	16 106 264	11 354 156	17 247 803
II. Оборотные активы
Запасы	1210	114 988	13 330	5	22 497
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям	1220	69 892	385	1 199	783
Дебиторская задолженность	1230	1 215 424	666 721	1 317 552	764 175
Финансовые вложения	1240	0	0	2 935 229	400 000
Денежные средства	1250	16 244	102 557	8 041	377
Прочие оборотные активы	1260	0	102	45 378	653
Итог по разделу II	1200	1 416 548	783 096	4 307 404	1 188 485
БАЛАНС	1600	10 080 689	16 889 360	15 661 560	18 436 288
ПАССИВ
III. Капиталы и резервы
Уставной капитал (складочный капитал, уставной капитал, вклады товарищей)	1310	2 725 146	2 859 334	2 859 334	9 909 334
Собственные акции выкупленные у акционеров	1320	0	0	0	0
Переоценка внеоборотных активов	1340	-	-	0	0
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	0	1 435 812	1 435 812	1 435 812
Резервный капитал	1360	24 405	24 405	24 405	24 405
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)	1370	81 070	86 207	-251 596	-147 481
Итог по разделу III	1300	2 830 621	4 405 758	4 067 955	11 222 070
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства	1410	5 878 614	11 649 614	11 074 614	452 736
Отложенные налоговые обязательства	1420	5	100	108	0
Резервы под условные обязательства	1430	-	-	0	0
Прочие обязательства	1450	0	0	0	0
Итог по разделу IV	1400	5 878 619	11 649 714	11 074 722	452 776
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства	1510	295 312	206 494	132 304	3 202 031
Кредиторская задолженность	1520	1 076 137	627 393	386 579	3 558 566
Доходы будущих периодов	1530	211522,74	12547,86	7731,8	191171,32
Резервы предстоящих расходов	1540	2115,2217	6273,93	3865,79	35585,66
Прочие обязательства	1550	0	0	0	86
Итог по разделу V	1500	1 371 449	833 887	518 883	6 761 443
БАЛАНС	1700	10 080 689	16 889 360	15 661 560	18 436 289

Продолжение Приложение А

Таблица А2.-отчет о прибылях и убытках

Название показателя	Код показателя	4кв. 2009	4кв. 2010	4кв.2011	4кв. 2012
Выручка	2110	1 326 994	1 810 652	533 273	7 210
Себестоимость продаж	2120	-1 017 882	-1 110 945	0	0
Валовая прибыль (убыток)	2100	309 112	699 707	533 273	7 210
Коммерческие расходы	2210	0	0	-427 496	-33 532
Управленческие расходы	2220	-704 926	-323 010	0	0
Прибыль (убыток) от продаж	2200	-395 814	376 697	105 777	-26 322
Доходы от участия в других организациях	2310	1 405 847	0	0	0
Проценты к получению	2320	0	0	810 969	155 491
Проценты к уплате	2330	0	0	-1 232 919	-632 054
Прочие доходы	2340	479 733	2 454 240	33 650	3 537 599
Прочие расходы	2350	-1 468 597	-2 811 967	-138 354	-3 004 359
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	21 169	6 043	-420 877	30 355
Текущий налог на прибыль	2410	-219	-9 819	0	0
- в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	277 115	84 297	873	-79 831
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	-46 607	120	18	68
Изменение отложенных налоговых активов	2450	-232	8 981	83 107	73 692
Прочее	2460	-	-	178	0
Чистая прибыль (убыток)	2400	67 325	5 085	-337 752	104 115
СПРАВОЧНО
Результат по переоценке внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток)	2510	-	-	0	0
Результат от прочих операций, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода	2520	-	-	0	0
Совокупный финансовый результат периода	2500	-	-	-337 752	104 115
Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900	-	-	0	0
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910	-	-	0	0

	код	Абсолютные значения				Абсолютные изменения				темп прироста				Удельный вес
	код	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	за баз.период	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	за баз.период	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Актив
1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы	1110	3081	2857	2306	2280	-224	-551	-26	-801	-7,27	-19,29	-1,13	-26	0,03	0,02	0,01	0,01
Результаты исследований и разработок	1120	0	0	0	0	-	-	0	0	-	-	0	-	-	-	0	0
Основные средства	1150	37991	33654	7854	2325	-4337	-25800	-5529	-35666	-11,42	-76,66	-70,4	-93,88	0,38	0,2	0,05	0,01
Доходные вложения в материальные ценности	1160	379,91	336,54	78,54	23,25	-43,37	-258	-55,29	-356,66	-11,42	-76,66	-70,4	-93,88	0,0037687	0,001993	0,000501	0,0001261
Финансовые вложения	1170	8620779	15941435	11250886	17076448	7320656	-4690549	5825562	8455669	84,92	-29,42	51,78	98,08	85,52	94,39	71,84	92,62
Отложенные налоговые активы	1180	947	9955	93036	166728	9008	83081	73692	165781	951,21	834,57	79,21	17505,91	0,01	0,06	0,59	0,9
Прочие внеоборотные активы	1190	1343	118363	74	22	117020	-118289	-52	-1321	8713,33	-99,94	-70,27	-98,36	0,01	0,7	0	0

Приложение Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Итог по разделу I	1100	8664141	16106264	11354156	17247803	7442123	-4752108	5893647	8583662	85,9	-29,5	51,91	99,07	85,95	95,36	72,5	93,55
II. Оборотные активы
Запасы	1210	114988	13330	5	22497	-101658	-13325	22492	-92491	-88,41	-99,96	449840	-80,44	1,14	0,08	0	0,12
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям	1220	69892	385	1199	783	-69507	814	-416	-69109	-99,45	211,43	-34,7	-98,88	0,69	0,00228	0,01	0,0042471
Дебиторская задолженность	1230	1215424	666721	1317552	764175	-548703	650831	-553377	-451249	-45,14	97,62	-42	-37,13	12,06	3,95	8,41	4,14
Финансовые вложения	1240	0	0	2935229	400000	0	2935229	-2535229	400000	0	0	-86,37	0	0	0	18,74	2,17
Денежные средства	1250	16244	102557	8041	377	86313	-94516	-7664	-15867	531,35	-92,16	-95,31	-97,68	0,16	0,61	0,05	0
Прочие оборотные активы	1260	0	102	45378	653	102	45276	-44725	653	0	44388,24	-98,56	0	0	0	0,29	0
Итог по разделу II	1200	1416548	783096	4307404	1188485	-633452	3524308	-3118919	-228063	-44,72	450,05	-72,41	-16,1	14,05	4,64	27,5	6,45
БАЛАНС	1600	10080689	16889360	15661560	18436288	6808671	-1227800	2774728	8355599	67,54	-7,27	17,72	82,89	100	100	100	100

код

Абсолютные значения

Абсолютные изменения

темп прироста

Удельный вес

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

за баз.период

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

за баз.период

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

Актив

1.Внеоборотные активы

Нематериальные активы

1110

3081

2857

2306

2280

-224

-551

-26

-801

-7,27

-19,29

-1,13

-26

0,03

0,02

0,01

Результаты исследований и разработок

1120

Основные средства

1150

37991

33654

7854

2325

-4337

-25800

-5529

-35666

-11,42

-76,66

-70,4

-93,88

0,38

0,2

0,05

0,01

Доходные вложения в материальные ценности

1160

379,91

336,54

78,54

23,25

-43,37

-258

-55,29

-356,66

-11,42

-76,66

-70,4

-93,88

0,0037687

0,001993

0,000501

0,0001261

Финансовые вложения

1170

8620779

15941435

11250886

17076448

7320656

-4690549

5825562

8455669

84,92

-29,42

51,78

98,08

85,52

94,39

71,84

92,62

Отложенные налоговые активы

1180

947

9955

93036

166728

9008

83081

73692

165781

951,21

834,57

79,21

17505,91

0,01

0,06

0,59

0,9

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Прочие внеоборотные активы	1190	1343	118363	74	22	117020	-118289	-52	-1321	8713,33	-99,94	-70,27	-98,36	0,01	0,7	0	0
Итог по разделу I	1100	8664141	16106264	11354156	17247803	7442123	-4752108	5893647	8583662	85,9	-29,5	51,91	99,07	85,95	95,36	72,5	93,55
II. Оборотные активы
Запасы	1210	114988	13330	5	22497	-101658	-13325	22492	-92491	-88,41	-99,96	449840	-80,44	1,14	0,08	0	0,12
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям	1220	69892	385	1199	783	-69507	814	-416	-69109	-99,45	211,43	-34,7	-98,88	0,69	0,00228	0,01	0,0042471
Дебиторская задолженность	1230	1215424	666721	1317552	764175	-548703	650831	-553377	-451249	-45,14	97,62	-42	-37,13	12,06	3,95	8,41	4,14
Финансовые вложения	1240	0	0	2935229	400000	0	2935229	-2535229	400000	0	0	-86,37	0	0	0	18,74	2,17
Денежные средства	1250	16244	102557	8041	377	86313	-94516	-7664	-15867	531,35	-92,16	-95,31	-97,68	0,16	0,61	0,05	0
Прочие оборотные активы	1260	0	102	45378	653	102	45276	-44725	653	0	44388,24	-98,56	0	0	0	0,29	0
Итог по разделу II	1200	1416548	783096	4307404	1188485	-633452	3524308	-3118919	-228063	-44,72	450,05	-72,41	-16,1	14,05	4,64	27,5	6,45
БАЛАНС	1600	10080689	16889360	15661560	18436288	6808671	-1227800	2774728	8355599	67,54	-7,27	17,72	82,89	100	100	100	100

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг


	код	Изменение в удельных весах (%)				% изменения в общей сумме удельных весов
	код	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	за баз.период	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	за баз.период
1	2	19	20	21	22	23	24	25	26
Актив
1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы	1110	-0,01	0,00	0,00	-0,02	0,00	0,04	0,04	0,00
Результаты исследований и разработок	1120	-	-	0	-	-	-	-	0
Основные средства	1150	-0,18	-0,15	-0,04	-0,36	-0,06	2,10	2,10	-0,20
Доходные вложения в материальные ценности	1160	-0,001776	-0,001491	-0,0003754	-0,00364	-0,000637	0,02	0,02	0,00
Финансовые вложения	1170	8,87	-22,55	20,79	7,11	107,52	382,03	382,03	209,95
Отложенные налоговые активы	1180	0,05	0,54	0,31	0,89	0,13	-6,77	-6,77	2,66
Прочие внеоборотные активы	1190	0,69	-0,70	0,00	-0,01	1,72	9,63	9,63	0,00
Итог по разделу I	1100	9,41	-22,87	21,06	7,60	109,30	387,04	387,04	212,40

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

II. Оборотные активы

Запасы

1210

114988

13330

22497

-101658

-13325

22492

-92491

-88,41

-99,96

449840

-80,44

1,14

0,08

0,00

0,12

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям

1220

69892

385

1199

783

-69507

814

-416

-69109

-99,45

211,43

-34,70

-98,88

0,69

0,00228

0,01

0,0042471

Дебиторская задолженность

1230

1215424

666721

1317552

764175

-548703

650831

-553377

-451249

-45,14

97,62

-42,00

-37,13

12,06

3,95

8,41

4,14

Финансовые вложения

1240

2935229

400000

2935229

-2535229

400000

0,00

-86,37

0,00

18,74

2,17

Денежные средства

1250

16244

102557

8041

377

86313

-94516

-7664

-15867

531,35

-92,16

-95,31

-97,68

0,16

0,61

0,05

0,00

Прочие оборотные активы

1260

102

45378

653

102

45276

-44725

653

0,00

44388,24

-98,56

0,00

0,29

0,00

Итог по разделу II

1200

1416548

783096

4307404

1188485

-633452

3524308

-3118919

-228063

-44,72

450,05

-72,41

-16,10

14,05

4,64

27,50

6,45

БАЛАНС

1600

10080689

16889360

15661560

18436288

6808671

-1227800

2774728

8355599

67,54

-7,27

17,72

82,89

100

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

	код	Изменение в удельных весах (%)					% изменения в общей сумме удельных весов
	код	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	за баз.период	31.12.2010		31.12.2011	31.12.2012	за баз.период
II. Оборотные активы
Запасы	1210	-1,06	-0,08	0,12	-1,02	-1,49		1,09	1,09	0,81
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям	1220	-0,69	0,01	-0,0034086	-0,69	-1,02		-0,07	-0,07	-0,01
Дебиторская задолженность	1230	-8,11	4,47	-4,27	-7,91	-8,06		-53,01	-53,01	-19,94
Финансовые вложения	1240	0	18,74	-16,57	2,17	0,00		-239,06	-239,06	-91,37
Денежные средства	1250	0,45	-0,56	-0,05	-0,16	1,27		7,70	7,70	-0,28
Прочие оборотные активы	1260	0,00	0,29	-0,29	0,00	0,00		-3,69	-3,69	-1,61
Итог по разделу II	1200	-9,42	22,87	-21,06	-7,61	-9,30		-287,04	-287,04	-112,40
БАЛАНС	1600	0	0	0	0	100		100	100	100

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Статья

Код

Абсолютное значение

Абсолютное изменение

Темп прироста

ПАССИВ

III. Капиталы и резервы

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

За период

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

За период

31.12.2012

Уставной капитал

1310

2725146,00

2859334,00

2859334

9909334,00

134188,00

0,00

7050000,00

7184188,00

4,69

0,00

246,56

263,63

53,75

Собственные акции выкупленные у акционеров

1320

0,00

Переоценка внеоборотных активов

1340

0,00

Добавочный капитал

1350

0,00

1435812,00

0,00

1435812,00

100,00

0,00

7,79

Резервный капитал

1360

24405,00

0,00

0,13

Нераспределённая прибыль

1370

81070,00

86207,00

-251596,00

-147481,00

5137,00

-337803,00

104115,00

-228551,00

5,96

-391,85

-41,38

-281,92

-0,80

Итог по разделу III

1300

2830621,00

4405758,00

4067955,00

11222070,00

1575137,00

-337803,00

7154115,00

8391449,00

35,75

-7,67

175,87

296,45

60,87

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Статья

Код

Абсолютное значение

Абсолютное изменение

Темп прироста

ПАССИВ

IV. Долгосрочные обязательства

Заемные средства

1410

5878614,00

11649614,00

11074614,00

452736,00

5771000,00

-575000,00

-10621878,00

-5425878,00

49,54

-4,94

-95,91

-92,30

Отложенные налоговые обязательства

1420

5,00

100,00

108,00

0,00

95,00

8,00

-108,00

-5,00

95,00

8,00

-100,00

Резервы под условные обязательства

1430

0,00

Прочие обязательства

1450

Итог по разделу IV

1400

5878619

11649714

11074722

452776

5771095

-574992

-10621946

-5425843

49,54

-4,94

-95,91

-92,30

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Статья

Код

Удельный вес

Изменение в удельных весах,%

% изменений в общей сумме

ПАССИВ

III. Капиталы и резервы

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

За период

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

За период

Уставной капитал

###

27,03

16,93

18,26

53,75

-10,10

1,33

35,49

26,72

1,97

0,00

254,08

318,05

Собственные акции выкупленные у акционеров

###

0,00

Переоценка внеоборотных активов

###

0,00

Добавочный капитал

###

0,00

8,50

9,17

7,79

8,50

0,67

-1,38

7,79

21,09

0,00

Резервный капитал

###

0,24

0,14

0,16

0,13

-0,10

0,01

-0,02

-0,11

0,00

Нераспределённая прибыль

###

0,80

0,51

-1,61

-0,80

-0,29

-2,12

0,81

-1,60

0,08

27,51

3,75

-340,12

Итог по разделу III

###

28,08

26,09

25,97

60,87

-1,99

-0,11

34,90

32,79

23,13

27,51

257,83

357,66

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Статья

Код

Удельный вес

Изменение в удельных весах,%

% изменений в общей сумме

ПАССИВ

III. Капиталы и резервы

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

За период

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2012

За период

Уставной капитал

###

27,03

16,93

18,26

53,75

-10,10

1,33

35,49

26,72

1,97

0,00

254,08

318,05

Собственные акции выкупленные у акционеров

###

0,00

Переоценка внеоборотных активов

###

0,00

Добавочный капитал

###

0,00

8,50

9,17

7,79

8,50

0,67

-1,38

7,79

21,09

0,00

Резервный капитал

###

0,24

0,14

0,16

0,13

-0,10

0,01

-0,02

-0,11

0,00

Нераспределённая прибыль

###

0,80

0,51

-1,61

-0,80

-0,29

-2,12

0,81

-1,60

0,08

27,51

3,75

-340,12

Итог по разделу III

###

28,08

26,09

25,97

60,87

-1,99

-0,11

34,90

32,79

23,13

27,51

257,83

357,66

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Статья

Код

Удельный вес

Изменение в удельных весах,%

% изменений в общей сумме

ПАССИВ

IV. Долгосрочные обязательства

Заемные средства

###

58,32

68,98

70,71

2,46

10,66

1,74

-68,26

-55,86

84,76

46,83

-382,81

-111,35

Отложенные налоговые обязательства

###

0,00

-120,65

Резервы под условные обязательства

###

0,00

Прочие обязательства

###

Итог по разделу IV

###

58,32

68,98

70,71

2,46

10,66

1,74

-68,26

-55,86

84,76

46,83

-382,81

-111,35

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Статья

Код

Абсолютное значение

Абсолютное изменение

Темп прироста

ПАССИВ

V. Краткосрочные обязательства

Заемные средства

1510

295312,00

206494,00

132304,00

3202031,00

-88818,00

-74190,00

3069727,00

2906719,00

-43,01

-35,93

2320,21

984,29

Кредиторская задолженность

1520

1076137,00

627393,00

386579,00

3558566,00

-448744,00

-240814,00

3171987,00

2482429,00

-71,53

-38,38

820,53

230,68

Доходы будущих периодов

1530

211522,74

12547,86

7731,80

191171,32

-198974,88

-4816,06

183439,52

-20351,42

-1585,73

-38,38

2372,53

-9,62

Резервы предстоящих расходов

1540

2115,22

6273,93

3865,79

35585,66

4158,71

-2408,14

31719,87

33470,44

66,29

-38,38

820,53

1582,36

Прочие обязательства

1550

0,00

86,00

0,00

86,00

0,00

Итог по разделу V

1500

1371449,00

833887,00

518883,00

6761443,00

-537562,00

-315004,00

6242560,00

5389994,00

-64,46

-37,78

1203,08

393,01

БАЛАНС

1700

10080689,00

16889360,00

15661560,00

18436289,00

6808671,00

-1227800,00

2774729,00

8355600,00

40,31

-7,27

17,72

82,89

Продолжение приложения Б

Таблица Б1.Анализ имущественного состояния ОАО ТД «Копейка» за 2009-2012 гг

Статья

Код

Удельный вес

Изменение в удельных весах,%

% изменений в общей сумме

ПАССИВ

V. Краткосрочные обязательства

Заемные средства

###

2,93

1,22

0,84

17,37

-1,71

-0,38

16,52

14,44

-1,30

6,04

110,63

1187,50

Кредиторская задолженность

###

10,68

3,71

2,47

19,30

-6,96

-1,25

16,83

8,63

-6,59

19,61

114,32

278,31

Доходы будущих периодов

###

2,10

0,07

0,05

1,04

-2,02

-0,02

0,99

-1,06

-2,92

0,39

6,61

-11,61

Резервы предстоящих расходов

###

0,02

0,04

0,02

0,19

0,02

-0,01

0,17

0,06

0,20

1,14

1909,05

Прочие обязательства

###

0,00

Итог по разделу V

###

13,60

4,94

3,31

36,67

-8,67

-1,62

33,36

23,07

-7,90

25,66

224,98

474,16

БАЛАНС

###

100,00

0,00

100,00

Приложение В

Таблица В1 – Расчет типа финансовой устойчивости ОАО ТД «Копейка».

За период 2009-2012 гг.

№	Показатель	Код	Значение,тыс.руб.					изменения тыс.руб
№	Показатель	Код	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	31.12.2010		31.12.2011	31.12.2012	За базисный период
1	Собственный капитал	1300	2 830 621	4 405 758	4 067 955	11 222 070	1 575 137		-337 803	7 154 115	8 391 449
2	Внеоборотные активы	1100	8664141	16106264	11354156	17247803	7442123		-4752108	5893647	8583662
3	Собственные оборотные средства	п.1-п.2	-5 833 520	-11 700 506	-7 286 201	-6 025 733	-5 866 986		4 414 305	1 260 468	-192 213
4	Долгосрочные обязательства	1400	5 878 619	11 649 714	11 074 722	452 776	5 771 095		-574 992	-10 621 946	-5 425 843
5	Краткосрочные кредиты и займы	1510	295 312	206 494	132 304	3 202 031	-88 818		-74 190	3 069 727	2 906 719
6	Запасы и НДС	1210+1220	184880	13715	1204	23280	-171165		-12511	22076	-161600
7	Излишек или недостаток СОС	п.3-п.6	-3 047 998	-7 243 956	-7 006 767	10 769 294	-4 195 958		237 189	17 776 061	13 817 292
8	Излишек или недостаток СОС ДО	(п.4-п.3)-п.6	-45 099	50 792	-3 788 521	5 572 957	95 891		-3 839 313	9 361 478	5 618 056
9	Издишек или недостаток СОС +ДО+КЗ	(п.3+п.4.+п.5)-п.6	-217 377	-2 838 198	-2 938 812	21 991 364	-2 620 821		-100 614	24 930 176	22 208 741
10	Тип устойчивости		4тип	2 тип	4тип	1 тип

Таблица В2 – Расчет коэффициентов финансовой устойчивости

№	Показатель	Расчет	Формула	Норматив	2009	2010	2011	2012
1	Коэффициент автономии финансовой независимости	СК/ВБ	1300/1600	> 0,5	0,280796382	0,26085997	0,259741367	0,6086947
2	Коэффициент заемного капитала	ЗК/ВБ	(1400+1500)/1600	<0,5	0,719203618	0,73913997	0,740258633	0,3913054
3	Коэффициент финансовой напряженности	КО/ВБ	1500/1600	-	0,136047149	0,04937351	0,033130991	0,3667464
4	Мультипликатор собственного капитала	ВБ/СК	1600/1300	-	3,561299446	3,83347429	3,849983591	1,6428598
5	Коэффициент соотношения мобильных и мобилизованных активов	ОА/ВА	1200/1100	-	0,163495493	0,04862059	0,379368048	0,0689065
6	Коэффициент долгосрочной финансовой независимости	СК+ДО/ВБ	(1300+1400)/1600	-	0,863952851	0,95062643	0,966869009	0,6332536
7	Коэффициент маневренности	СК-ВА/СК=СОС/СК	(1300-1100)/1300	от 0,2 до 0,5	-2,060862263	-2,65573052	-1,79112134	-0,536954
8	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	а) СОС/ОА	(1300-1100)/1200	> 0,1	-4,118123777	-14,9413431	-1,69155273	-5,070096
8		б) СОС/АКТИВЫ	(1300-1100)/1600	> 0,1	-0,578682667	-0,69277379	-0,4652283	-0,326841
9	Коэффициент обеспеченности запасов СОС	СОС.ЗАПАСЫ	(1300-1100)/(1210+1220)	-	-32	-853	-6 052	-259
10	Коэффициент финансовой зависимости (самофинансирование)	ЗК/СК		<0,7	2,076794809	2,64420197	2,72242982	0,0403469
11	Коэффициент обеспеченности долгосрочных вложений	ВА/(СК+ДО)	1100/(1300+1400)	-	0,994821707	1,00316353	0,749811675	1,4773474
12	Коэффициент структуры долгосрочных вложений	ВА/ДО	1100/1400	-	1,473839519	1,38254587	1,025231694	38,093457

Приложение Г

Таблица Г1 - Расчет ликвидности баланса ОАО ТД «Копейка».

№	Показатели	код	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012
активы
1	Внеобортные активы	1100	16106264	11354156	17247803
2	Оборотные активы	1200	783096	4307404	1188485
3	Собственные акции выкупаемые у акционеров	1320	-	-	-
4	Активы к расчетам	п.1+п.2-п.3	16889360	15661560	18436288
Пассивы
5	Долгосрочные обязательства	1400	11649714	11074722	452776
6	Краткосрочные обязательства	1500	833887	518883	6761443
7	Доходы будущих периодов	1530	12547,86	7731,8	191171,32
8	Пассивы к расчету	п.5+п.6-п.7	12471053,14	11585873,2	7023047,68
9	Чистые активы	п.4-п.8	4418306,86	4075686,8	11413240,32
10	Уставной капитал	1310	2859334	2859334	9909334
11	Резервный капитал	1360	24405	24405	24405
12	Пороговый уровень		24405	24405	24405

Приложение Д

Таблица Д1 - Расчет коэффициентов ликвидности ОАО ТД «Копейка»

№	показатель	расчет	формула	норматив	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012
1	абсолютная ликвидность	(ДС+КФЗ)/КО	(1250+1240)/(1500-1530-1540)	20-30%	0,014	0,126	5,802	0,061
2	промежуточная ликвидность	(ДС+КФЗ+ДЗ)/КО	(1250+1240+1230)/1500-1530-1540)	>80%	1,064	0,944	8,399	0,178
3	текущая ликвидность	(ОА/КО)	(1200/(1530-1540-1500))	1-2%	1,223	0,961	8,491	0,182
4	общая ликвидность	(НЛА+0,56БРА+0,3МРА)/(НСО+0,5КП+0,3ДП)		>2	1,228	1,287	1,973	1,126

Приложение Е

Таблица Е1 - Расчет коэффициентов оборачиваемости и длительности 1 оборота ОАО ТД «Копейка».

№	показатель	формула	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	Изменения
1	Оборачиваемость активов	2110/(1/2(1600н+1600к))	0,00	0,03	0,000423	0,03	-0,032343
1.1.	Длительность 1 оборота активов		447457631	11140	863087	-447446491	851947
2	Оборачиваемость запасов	2120/(1/2((1210н+1220н)+(1210к+1220к))	11	0	0	-11	0
2.1.	Длительность 1 оборота запасов		33	-	-	-	-
3	Фондоотдача	2110/(1/2(1150н+1150к))	0	26	1	26	-24
3.1.	Длительность 1 оборота фондоотдачи		1188656	14	258	-1188641	243
4	Оборачиваемость дебиторской задолженности	2110/(1/2(1230н+12300к)	1,169E-05	5,375E-01	6,927E-03	0,54	-0,530573
4.1.	Длительность 1 оборота дебиторской задолженности		3,123E+07	6,791E+02	5,269E+04	-31 225 817,52	52 013,7
5	Оборачиваемость собственного капитала	1210/(1/2(1300н+1300к))	3,0E-06	1,3E-01	0,0009	0,13	-0,124922
5.1.	Длительность 1 оборота собственного капитала		1,2	2,9	387022,13	-120 055 206	384 122,20
6	Оборачиваемость привлеченного капитала	1210/(1/2((1410+1510)н+(1410+1510)к)	1,2	0,0462448	0,0010	0,05	-0,045275
6.1.	Длительность 1 оборота привлеченного капитала		3,	7892,8	376180,0	-299126762,2	368287,2
7	Оборачиваемость общей задолженности	2110/(1/2((1400+1500-1530-1540)н+(1400+1500-1530-1540)к)	1,13	4,44	7,77	0,04	-0,044
7.1.	Длительность 1 оборота общей задолженности		323542790	8229	470032	-323 534 560	461 802
8	Оборачиваемость кредиторской задолженности	2110/(1/2(1520н+1520к))	1,29144	1,0518496	0,004	1,052	-1,048
8.1.	Длительность 1 оборота кредиторской задолженности		28263111,36	347,007799	99859,773	-28262764,35	99512,765

Приложение Ж

Таблица Ж1 – Анализ отчета о финансовых результатах ОАО ТД «Копейка».

№	показатель	код	абсолютные значения				абсолютные изменения
			31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	2011-2010		2012-2011
1	2	3	4	5	6	7		8
1	Выручка	2110	11	533 273	7 210	533 262		-526 063
2	Себестоимость продаж	2120	-1 110 945	0	0	1 110 945		0
3	Валовая прибыль (убыток)	2100	699 707	533 273	7 210	-166 434		-526 063
4	Коммерческие расходы	2210	0	-427 496	-33 532	-427 496		393 964
5	Управленческие расходы	2220	-323 010	0	0	323 010		0
6	Прибыль (убыток) от продаж	2200	376 697	105 777	-26 322	-270 920		-132 099
7	Доходы от участия в других организациях	2310	0	0	0	0		0
8	Проценты к получению	2320	0	810 969	155 491	810 969		-655 478
9	Проценты к уплате	2330	0	-1 232 919	-632 054	-1 232 919		600 865
10	Прочие доходы	2340	2 454 240	33 650	3 537 599	-2 420 590		3 503 949
11	Прочие расходы	2350	-2 811 967	-138 354	-3 004 359	2 673 613		-2 866 005
12	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	6 043	-420 877	30 355	-426 920		451 232
13	Текущий налог на прибыль	2410	-9 819	0	0	9 819		0
14	- в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	84 297	873	-79 831	-83 424		-80 704
15	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	120	18	68	-102		50
16	Изменение отложенных налоговых активов	2450	8 981	83 107	73 692	74 126		-9 415
17	Прочее	2460	-	178	0	-		-178
18	Чистая прибыль (убыток)	2400	5 085	-337 752	104 115	-342 837		441 867
	СПРАВОЧНО
19	Результат по переоценке внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток)	2510	-	0	0	-		0
20	Результат от прочих операций, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода	2520	-	0	0	-		0
21	Совокупный финансовый результат периода	2500	-	-337 752	104 115	-		441 867
22	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900	-	0	0	-		0
23	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910	-	0	0	-		0

Приложение З

Таблица З1 – Анализ рентабельности ОАО ТД «Копейка»

№	Показатель	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012
1	Рентабельность активов	0,5	0,03	-2,0
2	Рентабельность оборотных активов	6,1	0,2	-12,3
3	Рентабельность основных средств	187,9	24,5	-6636,3
4	Рентабельность собственного капитала	1,9	0,1	-4,4
5	Рентабельность привлеченного капитала	0,7	0,04	-3,6
6	Рентабельность продаж	-0,3	34245,2	0,2
7	Рентабельность затрат	23,0	-26,3	-24,7
8	Бухгалтерская рентабельность	1,6	549,4	-78,9

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 1010