6.4.Расчет экономической эффективности проекта.

6.4.1. Расчет финансовых результатов.

Определение выручки и тарифов на услугу.

При работе по договорным тарифам для определения выручки принимаем, что выручка за выполненные работы (услуги) превышает общие текущие расходы на 30 % - 50%. Тогда выручка определяется по формуле:

В = С_общ * 1,3 – 1,5 руб.

В₁ = 19517226 ∙ 1,4 = 27324116,4 (руб)

В₂ = 24784898 ∙ 1,4 = 34698857,2 (руб)

Где С_общ – затраты по участку (зоне),руб.

Налог на добавленную стоимость = 18%

НДС = 0,18 * В,руб.

НДС₁ = 0,18 ∙ 27324116,4 = 4918340,9 (руб)

НДС₂ = 0,18 ∙ 34698857,2 = 624579,3 (руб)

Выручка с НДС = В +НДС ,руб.

Выручка ₁с НДС = 27324116,4 + 4918340,9 = 32242457,3 (руб)

Выручка₂с НДС = 34698857,2 + 6245794,3 = 40944651,5 (руб)

Тогда тариф на выполненные работы Т = Вс ндс/ Т_уч ,руб.

Т₁= 27324116,4 / 26800 = 1019,5 (руб)

Т₂ = 34698857,2 / 37614 = 922,5 (руб)

Где Т тариф за 1 нор-час

Определение прибыли общей:

П_общ = В – С_общ ,руб.

П_общ1 = 27324116,4 - 19517226 = 7806890,4 (руб)

П_общ2 = 34698857,2 - 24784898 = 9913959,2 (руб)

Определение прибыли чистой

Пч. = П общ – налог на прибыль – налог на имущество

Налоги :

- налог на прибыль – 20%

- налог на имущество – 2,2% от среднегодовой стоимости ОПФ

Н_{на прибыль}= П_общ*0,20

Н_{на прибыль1}= 7806890,4 ∙ 0,20 = 1561378

Н_{на прибыль2} = 9913959,2 ∙ 0,20 = 1982791

Н_{на имущество}= С_опф*0,022

Н_{на имущество1}= 5439380 ∙ 0,022 = 119666,3

Н_{на имущество2}= 6050970 ∙ 0,022 = 133121,3

Пч ₁= 7806890 – 1561378 – 119666,3 = 612584

Пч₂= 9913959 – 1982791,8 – 133121 = 7798046

Рентабельность затрат определяется по формуле:

R усл. = (Пч /С общ)* 100%

R_усл1 = ( 6125846,1 / 19517226 ) ∙ 100% = 31,3

R_усл2= ( 7798046,1 / 24784898 ) ∙ 100% = 31,4

Пч_доп.= Пч₂ - Пч₁ = 7798046,1 – 6125846,1 = 1672200

6.4.2.Факторы экономии трудовых ресурсов для зон, участков стоа

Снижение трудоемкости работ за счет повышения производительности труда, уровня механизации производственных процессов на объекте проектирования.

Определение производительности труда ремонтных рабочих в количестве человеко-часов на 1 ремонтного рабочего:

W2 = Тз / N2= 26800 / 15 = 1786,6

Где W2 –производительность труда после организации

W1 = Тз / N1= 37614 / 23 = 1635,4

Процент роста производительности труда

ПW = (W2 / W1) * 100% - 100%

ПW = ( 1786,6 / 1635,4 ) ∙ 100% - 100% = 9,2%

6.4.3.Расчет срока окупаемости капитальных вложений

Срок окупаемости – это период времени,за пределами которого единовременные первоначальные затраты инвестиционного проекта, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Окв = КВ_доп /Пч _доп

Окв = 1285160 / 1672200 = 0,76 (гд)

Расчет коэффициента эффективности капитальных вложений

Ер = Пч / КВ =

Ер = 1672200 / 1285160 = 1,3

6.5.Заключение по экономической части и проекту в целом.

Организацию реконструкцию участка следует считать целесообразной и экономически обоснованной, так как в результате предложенных управленческих решений были получены следующие показатели:

- прибыль чистая повысилась на 21,3 % и составила 9913959,2 руб.;

- расчетный срок окупаемости капитальных вложений составил 0,76 год, что меньше нормативного ( 3 года );

- рентабельность составила 1,3 ;

- производительность одного ремонтного рабочего увеличилась с 1576,4 до 1635,4 человеко-часов;

- стоимость 1 нормо-часа составила 922,5 рубля;

- средняя заработная плата одного ремонтного рабочего за месяц повысилась на 6% и составила 38298,8 рублей.